现金管理制度3篇
下面是范文网小编整理的现金管理制度3篇，以供参考。
第一章 总 则
第一条 为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条 总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条 总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章 现金收入管理
第五条 总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条 坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条 严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章 现金支出管理
第八条 总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条 现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条 下列业务可以支付现金：
1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;
2. 出差人员差旅费;
3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;
4. 业务活动的零星支出;
5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条 严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。
第十二条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条 大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。
第十四条 签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人员应及时报销发票，以注销登记记录。
第十五条 严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。
第四章 备用金管理
第十六条 总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。
第十七条 总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为20xx元。
第十八条 各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。
第十九条 备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。
第二十条 报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。
第二十一条 报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。
第二十二条 总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用情况。
第二十三条 财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。
第五章 库存现金管理
第二十四条 库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。
第二十五条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。
第二十六条 财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。
第二十七条 库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。
第二十八条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。
第二十九条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。
第五章 银行账户管理
第三十条 财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。
第三十一条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符。若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。
第三十二条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。
第六章 账目管理
第三十三条 财务科应严格按照国家法律法规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。
第三十四条 出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现金收付情况，做到账目日清月结，确保账款相符。
第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。
第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。
第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。
第七章 处 罚
第三十八条 对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的，报送公安机关。
第三十九条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。
第四十条 所有罚款一律上缴总公司机关。
第八章 附 则
第四十一条 本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。
第四十二条 本制度由总公司机关财务科负责解释。
第四十二条 本制度从 年 月 日起执行。
一、企业现金管理的基本特点分析
作为企业经济管理的核心内容之一，现金管理属于企业经济管理工作，乃至整个企业的运营发展，起到画龙点睛的作用，推动了企业经济目标的顺利实现。其管理工作的基本特点，可概括为以下几点：
1.计划性特点。现金管理思考和计划企业未来发生的各种经济管理问题，包括个人和部门，以及在执行某项具体任务的时候，对任务的进一步完善，提出了预测性探索，明显体现出其计划性的特点。譬如企业对未来收入的预测、对业务活动的干扰和影响进行评估等、对未来现金状态的估算、对未来利润和亏损的预算等。通过全面现金管理，可以从预测的结果中判断现有运营计划、业务计划等方案的可行性与否，然后进行修改和完善。由此可见，现金管理可以为企业各项工作的开展，带了前瞻性的估量，提醒企业如何有条不紊地行事。
2.协调性特点。企业各个部门，乃至员工之间都离不开协调管理，现金管理在企业的协调工作当中，起到了重要的作用。现金管理要求每个参与的人员都对本部门现金管理方案的内容进行充分了解。另外，部门之间的现金管理也并非独立分开，要以团队的精神，共同去实现现金管理目标，参与者需要配合其他部门，做好本部门现金管理工作，避免其他部门与本部分管理数据的冲突，顺利完成企业现金管理的任务。
3.其他的特点。为了鼓励企业员工更好地完成现金管理工作，在管理任务中，分阶段给出任务目标，即只要完成计划的企业任务，就能给出规定的提成，并结合规定的业务时间期限，确保各项费用不会超出预算管理的范围，就能够获得相应的业绩认可、物质鼓励等。与此同时，企业现金管理方案的编制，要求管理层和各个部门之间达成一定的共识，在共同协商方案细节的基础上，减少现金管理中的障碍性问题。现金管理类方案的编制，管理层还需要通过调查等方式，了解企业员工在现金管理工作中的需求、建议、意见等，通过沟通交流，让企业各个部门在现金管理各个方面都有着共同的目标。
二、企业现金管理的.建议措施
根据上文提到的企业现金管理基本特点，笔者对相关管理的程序进行总结，分为目标层面管理、战略层面管理、财务层面管理和其他层面管理，以体现出现金管理在企业经济管理中的作用，具体的管理内容如下：
1.目标层面的现金管理。首先是将企业未来的经济管理计划目标，通过现金管理的价值形式等信息综合反映出来，将企业的经济管理战略目标，落实到行动方案当中，在企业经济管理过程中明确表现出来，并对差异进行调节，指导企业在市场竞争中如何趋利避险，全面落实企业的战略目标。其次是定量反映企业现金管理的方针、目标和计划，分解企业的总体目标，然后落实到各个部门当中，使得企业的各个目标都有自己的工作目标，在实现所在部门工作目标的同时，共同实现企业的整体目标。再次是现金管理编制，协调企业内部各个部门之间的工作，在遵从企业总体目标的前提下，互相配合调整本部门的工作，达到各个部门目标之间的协调一致，减少部门之间的矛盾，以公平、效率、兼顾为基本原则，共同实现企业的总体目标。最后是现金管理贯穿于整个经营活动当中，通过事前布控、事中调节纠正、事后分析考评，实现各个部门之间的现金管理活动统一掌控。
2.战略层面的现金管理。根据企业外部环境的信息和内部条件分析，得到企业在某段时期之内的战略目标和完成目标的具体措施。该管理程序当中，主要负责的部门是公司战略管理部门，在规划当中，对企业现金管理提出了量化需求，并结合企业的组织和文化变革，整合了企业传统经济管理战略目标。企业战略目标的现金管理任务，分为长期管理、中期管理和短期管理，以此量化理解企业现金管理的目标和行动，并协调目标的连续性和协调性。期间，企业各个部门在现金管理任务中，属于裙带关系，这些管理关系的维护，需要借助于完善的经济管理结构。企业经济管理结构体现出现金管理责任的分离，以及所有现金管理权力的控制，需要利用全面现金管理手段，解决其中存在的管理问题：首先，现金管理在确定企业的战略目标之后，可以指导企业的运作，避免管理权力过度集中，而造成经济管理工作受到过度干预；其次现金管理所建立的相关契约关系，要结合现金管理计划的执行和考核情况进行综合性评价，可以有效减少管理的成本，有利于管理效率的进一步提升；再次是现金管理将计量的指标提前制定之后，就可以明确内部管理人员的职责和权力，并将掌权人的权力和职能进行分散，有利于企业内部民主化管理的完善；最后是现金管理中，将管理目标和实际目标的差异作为标准，对企业的现金管理情况进行评价，以此起到企业经济管理的激励作用。
3.财务层面的现金管理。在经济管理体系当中，有三个层次，第一个层次是会计核算和财务管理基本制度，支撑整个公司的正常运作；第二个层次是现金管理制度，是财务管理体系中的核心管理内容，贯穿于企业长期的战略经营活动当中，确保企业的战略能够如期落实；第三个层次是第二个层次的战略补充，主要是因为现金管理的风险不能够完全控制，需要借助内部控制和风险防范系统，为企业经济管理提供良好的内部控制环境，全面落实企业的内部风险控制。企业的现金管理，可以根据内外部环境的变化进行战略目标的调整，确保每个阶段目标和总体目标不至于脱节，并在实施的过程中，及时监督和反馈现金管理的细节，监控日常经营的各个环节，以便及时发展和找出问题根源。在评价现金实施效果的阶段，利用平衡计分卡的方式，客观评价企业、部门、员工对现金管理战略的实施效果，根据贡献值为奖惩措施的落实提供客观的评价依据。
4.其他层面的现金管理。在企业的经济管理工作当中，现金处于核心的地位，企业的现金结构存在的问题，譬如管理权集中的过度干预、两权分离等，不同程度上损害了所有者的利益，因此在经济管理结构中融入现金管理，通过经济管理结构的约束力，对企业的现金管理行为进行预先约束，有利于企业进行现金管理，解决经济管理当中存在的结构性问题：首先是通过进一步扩展企业现金管理的范围，将财务关系从原先的激励约束关系，扩大到普通员工等之间的利益关系；其次是企业现金管理权限配置问题的优化，包括决策权、执行权、监督权和控制权；再次是企业现金管理效率的提高，现金管理约束经济管理权限的财务行为，控制经营者的能力、动力、约束力，确保提高财务效率；最后是现金管理导入企业之后，在市场预测的基础上，进行反馈、适应、调整，编制出的现金管理方案方可实现企业资源的最有配置，提高企业的科学管理水平。
三、结语
文章通过研究，基本明确企业现金管理的方法，但考虑不同企业现金管理条件的复杂性和多变性，因此以上方法在实际企业经济管理工作中的应用，还需要紧扣企业经济管理的实际情况，予以灵活地参考借鉴，以及结合企业经济管理的发展要求，进行因地制宜地补充和完善。
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为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、 出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。
二、 现金营业款的管理。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
三、 现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
五、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。
2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
六、其他款项的管理。
各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。