台州市文礼教育信息咨询有限公司财务管理制度3篇
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监理咨询有限公司财务管理制度
为加强公司财务管理，严格财经纪律，发挥财务管理在公司经营管理中的作用，制定本制度。
一.公司财务由总经理直接主管，一切费用支出实行总经理一支笔签字有效，若无总经理签字，一切费用由经手人自行负责。
二.出纳帐务要做到日清、月结，严格执行国家有关财务制度，并于当月末做好资金盘存表，报总经理一份。
三.会计要做到帐务清楚，帐账相符，严格执行会计法和国家相关制度，准确及时做好会计报表。
四.各种费用的报销必须做到票据合法、有效，签字完善（即须有经手人、证明人或验收人、审核人），填写规范，否则财务人员有权拒绝报销。
五.报销单据的填写：
1.出差交通费、住宿费、会务费、伙食补贴等，填写红色差旅费报销单。
2.上述以外的发票，填写黑色费用报销单。
3.单据填写要求字迹清楚，一律用钢笔或签字笔，圆珠笔填写无效。
六.因公借款，应于事后七日内到财务部报销，不得拖欠，并坚持前帐不清，后帐不借原则。
第一章总则
第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。
第二章 财会机构设置
及财会人员岗位职责
第三条 公司财务部门的职能
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。
第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成公司领导交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七）完成公司领导交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成公司领导交付的其他工作。
第三章财务工作管理
第九条会计自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现
工程造价咨询有限公司
财务管理制度
为了加强本公司的财务管理工作，根据财政部制定的财务制度的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本规定。
一、总则
（一）依据《企业会计制度》拟订本公司财务管理的具体要求以利组织会计核算工作。
（二）本公司财务实行独立核算，自负盈亏。本公司设立财务室，负责办理财务管理和会计核算的日常工作，严格执行国家的有关法律、法规和财经纪律，合理组织收入，节约经费，正确有效地使用资金。
（三）按照财政部门和税收机关的规定，定期编制财务计划和财务报表，依法纳税，并向省造价协会及时交纳会费。
（四）本公司在财务审批权限上，原则上实行总经理“一支笔”审批制度，并采取授权方式，审批业务经营过程中的一般开支，实行统一管理，分级负责，认真把好“财务关”，防止造成损失和浪费。
二、收入管理
（一）本公司承办的各项业务，实行有偿服务，严格执行物价部
门和行业管理部门制订的收费标准，并使用税务机关的统一收据或发票。
（二）一切业务收入，必须及时入账，存入开户银行，并按收入科目分类，如实全额反映，必要时，分业务项目作好辅助记录。并接受税务和行业管理部门的检查和监督。
三、支出管理
（一）本公司各项经费开支，必须本着“勤俭办事，厉行节约”的原则，正确划分资本性支出和收益性支出，认真执行国家规定的开支范围和开支标准以及本公司制定的开支审批权限。
（二）固定资产，参照企业的划分标准执行，购建的房屋及建筑物、交通工具等单价在2000元以上（含本数，下同），使用期限超过一年的办公设施和办公用具，列入固定资产管理。在建立固定资产总账和明细账的同时，并设立实物卡片，定期清点，确保账实相符。
（三）建立低耗品辅助登记簿进行管理，实行分次摊销、领用签收和报废注销制度，防止丢失和移作他用。
（四）职龄人员的劳动工资和外聘离退休人员的劳务报酬，按本所《劳动工资分配办法》执行。
（五）本公司的业务支出，按照国家和本公司制定的开支标准，以及实际需要，在财务计划总支出的控制内，凭合法报销凭证，据实报销。
（六）按照《企业会计制度》的规定，提取各项基金；按照行业规定，提取职业风险金和会费。
四、财务审批权限
（一）购建房屋及建筑物，须经董事会研究决定，必要时，由董事会提请股东会审定。
（二）购置单价在2000元以上的办公设备和办公用具，一次性开支金额在一万元以内的（不含本数），由总经理审批；一次性开支金额在一万元以上的，由总经理提出意见，经董事会研究决定。
（三）购置单价在2000元以下的低耗品，由总经理审批或授权副总经理审批。
（四）非正常性的特殊开支，必须说明情况和缘由，由总经理审批。
（五）一切财务报销凭证，除经办人、证明人、复核人签字外，必须经有权审批人签字，否则财务室不予报销。
（六）凡暂支现金和领用支票都必须填写暂支单，经总经理签字。
五、其他管理事项
（一）财务室必须认真履行岗位职责，正确执行财务制度和会计制度，加强对本公司经济活动的财务监督。
（二）为加强财会工作，财务室设会计和出纳各一名，钱账分管和支票印鉴分管，加强内部牵制，严格执行财务会计制度。
（三）财务室必须定期向总经理汇报本所的财务状况和经营开支情况，提供真实、准确的财务会计资料。
（四）财务室必须妥善保管财务会计资料，并进行科学管理，按照会计档案管理的规定，按时立卷归档。
（五）财务人员调离工作岗位，必须妥善办理会计工作交接手续，并由总经理监交，保持财务工作的连续性和财务资料的完整性。
本制度自公布之日起施行。
××年××月××日