银行结算业务申请书
【前言】本文是会员“oqv9”分享的银行结算业务申请书（共6篇），供大家品鉴。
能力四：银行结算业务
银行账户概述
公司要进行日常的银行结算，必须通过银行账户。银行账户又叫银行存款账户，是指机关团体、部队、企业、事业单位、个体经营户和个人在中国境内银行开立的人民币存款、支取、转账结算和贷款户头的总称。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户四种。
一、基本存款账户 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
法律法规：《人民币银行结算账户管理办法》第三十三条 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。二、一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户的主要用法之一为：针对跨行结算转账时间长、支付跨行转账手续费等问题，即根据钱多多的这种情况，要去工商银行开立一个一般存款账户。
一般存款账户的另一用法之一为：为了借款的需要而开设的银行结算账户。
同时银行规定，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
三、临时存款账户
临时存款账户是因存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户（简称为临时户）。实际工作中最常见的临时存款账户就是企业成立时开立的验资户。
验资是属于临时的行为，注资完毕后账户无用途，所以要去银行开立临时存款账户。
临时存款账户可以办理银行收款、付款、存现、取现等各种类型的银行业务。功能与基本存款账户几乎一样，唯一不同的是，临时存款账户的期限最长不能超过两年，而基本存款账户没有这条限制。
四、专用存款账户
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定资金用途进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
专用存款账户主要是针对政府拨给的资金、金融类的专项使用、应交给政府的资金（社保、医保、住房公积金、党费等）、单位银行卡备用金四大块，不可以支取现金，不得办理现金收付业务。
业务一：转账支票
企业在生产经营活动中发生的同城采购业务经常以转账支票进行结算。转账支票是出纳办理同城结算业务中最经常使用的结算方式之一。
一、认识转账支票
（一）票样
转账支票票样如图4-1-
1、图4-1-2所示；
图4-1-1转账支票（正面）
图4-1-2转账支票（背面）
（二）支票的对比
转账支票与现金支票很相似，接下来我们来看他们的异同点，如图4-1-3所示。
图4-1-3支票的区别
二、开具转账支票
使用转账支票进行货款支付时，开具流程：
（一）查询银行存款余额
开具转账支票时必须保证公司银行账户的存款余额不小于支票的金额，防止签发空头支票。
《票据管理实施办法》第三十一条：签发空头支票的，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
（二）填写支票：转账支票的填写同现金支票一样，也非常严格。基本要求
1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。
2、大小写金额必须一致，不得涂改。
3、字迹应清晰工整，不得涂改。
正联上的日期要使用大写，金额填写应符合要求，印鉴要求清晰无误，收款人应为收款单位全称。
存根联上填写主要信息，如金额、公司、日期等。
存根联上的填写要求相对没那么严格，只须把主要的信息填写清楚即可。如金额日期都用小写，公司名称写简称即可。
转账支票填写的样本如图4-1-6。图4-1-7所示：
（三）审批盖章
转账支票正联上应盖上公司的银行预留印鉴，印泥为红色，印章必须清晰，如图4-1-8所示。
图4-1-8转账支票
（四）办理付款
出纳可携带开具好的转账支票到银行办理转账，也可直接将转账支票的正联交给收款人，由收款人自己到银
行办理。
到银行办理转账，需要填写一张辅助单据——进账单。进账单填写包括：
1、日期；
2、出票人和收款人的信息；
3、金额大小写；
4、票据类型、张数、号码
5、进账单一般为一式三联。如图4-1-11所示
图4-1-11进账单
第一联：回单联，持票人的回单
第二联：贷方凭证联，收款人的开户银行留存 第三联：收账通知联，收款人留存作为入账凭证
温馨提示
实务中，银行对票据类型、张数、号码的填写没有强制性的要求，因此可以不填写。出纳将填好的进账单和转账支票正联一起交给银行柜员办理，银行办理完毕后，出纳会收到加盖银行章的进账单回单联，如图4-1-12所示。
图4-1-12进账单回单联
三、收到转账支票
出纳收到转账支票，应怎么处理呢？
首先检查各填写项目是否符合规定的要求，如：收款人名称是否为本单位全称，金额日期书写是否正确，大
小写是否一致，签章是否清晰，日期是否在10天的有效期内等等，确认无误后就可以去银行办理转账了。
出纳在办理转账时有两种选择，一是到自己的开户行办理转账，二是到付款人的开户行办理转账。在实务工作比较常见的是到自己的开户行办理。
1、出纳拿到转账支票正联检查无误后，到自己的开户行填写进账单办理进账，将转账支票正联和进账单一起交给自己的开户行办理。这时，收款人应在转账支票背面加盖公司的预留印鉴，如图4-1-14所示
图4-1-14转账支票（背面）
2、银行审核无误后，在进账单回单联上签章，然后退还给出纳，如图4-1-15所示，表示该项业务已经受理，但是并未完成收款任务。
图4-1-15进账单回单联
3、银行收到支票款、将款转到公司账户，同时将加盖收款印章的入账通知交给公司，如图4-1-16所示。
图4-1-16入账通知单
温馨提示
实务中，出纳收到转账支票还可以到出票人的开户银行办理进账，同样要填写进账单，只是不用在转账支票的背面盖自己的预留印鉴。这种处理方法比较少，同时也跟当地银行的规定有关，出纳具体选择哪种收款方式，要根据当地实际情况来。
四、常见实务问题
1、给异地的客户转账可以使用转账支票吗？
答：转账支票主要用于同城结算，但是部分银行采用银行支票影像交互系统后，也可以在其覆盖范围内进行异地结算。
2、转账支票遗失了可以挂失吗？ 答：已经签发的转账支票不得挂失。
3、收到转账支票后可以隔月再去进账吗？
答：不可以，转账支票的有效期为自签发之日算起十天，过期银行不予受理。法律法规
中华人民共和国票据法
第九十一条支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。
4、出纳不小心将转账支票的日期写错了，可以涂改掉吗？
答：不可以，开具转账支票在填写或盖章有错误等，都必须作废，在转账支票上面加盖“作废”章，如图4-1-17所示；然后重新开具，出纳应在作废的转账支票的正联和存根联合一起单独保管，同时要在支票使用登记簿上注明作废，如图4-1-18所示。
业务三：电汇支付
企业日常支付异地款项，最常用的是电汇。电汇是汇兑结算方式的一种，是指汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示向收款人支付一定金额的一种汇款方式。
一、电汇单的认识
电汇凭证，不同的银行有不同的样式，一般都要到银行柜台去领，如图4-3-1所示
图4-3-1不同银行的电汇凭证
下面就以交通银行的电汇凭证为例做一下简单的认识。结算业务申请书一式三联（如图4-3-2）第一联为付款银行留底，第二联为收款银行留底，第三联是付款银行给付款人的回单。
图4-3-2结算业务申请书
二、电汇的办理流程
企业在办理使用电汇支付货款的流程如图4-3-3所示
(一)查询银行存款余额
在办理电汇业务前要先查询银行的存款余额是否足够支付，如果银行存款余额不足，银行将不予受理。为了保证电汇业务高效、顺利地完成，应先查询一下银行存款余额。
（二）电汇单的填写：使用电汇结算，首先要做的就是获取对方的账号和银行信息。
在填写电汇单时应注意以下几点：
1、日期：使用小写；
2、业务类型：选择需要办理的业务类型。如：办理电汇业务，就色选：电汇；
3、付款人（即申请人）：付款单位的开户行信息；
4、收款人：收款单位的开户信息；
5、金额：大、小写金额要一致，要符合填写的规范要求；
6、电汇时选择的方式：在办理电汇业务时，可以选择普通或加急；
7、附加信息及用途：可填可不填。如图4-3-4所示。
图4-3-4结算业务申请书
（三）审核盖章
出纳将填写好的电汇单，交给相关的人员审核盖银行预留印鉴。印章必须清晰并且不能交叉重叠，否则银行不办理。
电汇单盖印章正确的示例如图4-3-5所示。
图4-3-5电汇单盖印章正确的示例
（四）银行办理
银行柜员收到电汇单后，在电汇单上盖章，表示该业务已受理
（五）取回回单
银行柜员受理完该业务后，会将结算业务申请书的第三联（付款行给付款人的回单）退还给出纳，如图4-3-7所示。
图4-3-7办理后取回的回单联
付款行把款汇到收款人的银行后，收款人银行会给收款人开具一份收账通知，收款人银行将电汇划到收款人账户并出具收账通知，电汇业务的完整流程就完成了，如图4-3-8所示。
图4-3-8收款人的收账通知
三、电汇手续费
使用电汇结算方式，银行会收取一定比率的手续费。在支付货款时可以选择普通或加急的方式，一般而言，加急方式的手续费要高于普通方式。不同银行的电汇手续费的收费标准不一样，具体还行参见当地银行的规定。手续费回单如图4-3-9所示。
图4-3-9电汇手续费回单
四、电汇常见的问题
1、问：在办理电汇时金额填写错了，把元写成元，能申请退回吗？
答：实务中，电汇最快为2小时到账，最长时间一般不会超过3天，在到账前是可以申请退款的，一旦款项已经转存到对方账户，只能与对方自行协商退款了。
2、问：电汇单上的收款方名称填写错了，要怎么处理？
答：电汇单在办理汇款手续完成前填错的，可以直接作废，放到绞纸机销毁即可，不必像支票一样再别行单独保管；
3、问：电汇单上要盖银行预留印鉴吗？
答：需要。但是部分使用密码支付的银行可能不要求在电汇凭证上盖银行预留印鉴，在办理时要根据银行的具体要求来做。
业务四：银行承兑汇票
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款式人或持票人的票据。银行承兑汇票使用比较广泛，特别是工业和商业企业，经常会签发也经常会收到银行承兑汇票，是企业进行短期资金融通的好方法，如图4-5-1所示。
图4-5-1银行承兑汇票
一、付款人使用银行承兑汇票
（一）承兑申请
要先向开户银行提出申请，并提供相应的申请资料，如图4-5-3所示。
图4-5-3申请银行承兑汇票的资料
（二）转存保证金
银行审核完成后，应向银行指定账户存入保证金或办理担保，如图4-5-
4、4-5-5所示。
图4-5-4转账支票（保证金）
图4-5-5进账单（保证金）
温馨提示 一般来说，第一次申请银行承兑汇票会被要求提供较高比例的保证金，而在以后的办理中则会逐步降低保证金的比例，对于一些信用良好的大企业甚至可以不要求提供保证金，具体请咨询开户行。
保证金办理完成后，会与公司签订银行承兑协议，根据银行要求支付手续费与工本费，就可以签发银行承兑汇票。
（三）票据签发
如图4-5-6所示，填写银行承兑汇票主要应包括：
1、出票日期；
2、出票人；
3、收款人；
4、出票金额；
5、汇票到期日；
6、承兑协议编号；
7、付款行信息
图4-5-6 银行承兑汇票
温馨提示
银行承兑汇票到期日与出票日的间隔不得超过6个月。很多银行的银行承兑汇票不需要手工填写，可以直接打印生成。
填写完成后在银行承兑汇票的第一、二联盖上银行预留印鉴，再交给银行，如图4-5-7。银行在第二联上签章后退给出纳，如图4-5-8所示。出纳就可以将银行承兑汇票用于结算。
图4-5-7 银行承兑汇票
图4-5-8 银行承兑汇票
温馨提示
银行承兑汇票交给对方前，出纳应先将银行承兑汇票的正联复印两份同时制作签收表格，以便于管理和及时查看票据是否到期。
（四）兑付票款
银行承兑汇票交给收款方后，出纳应在票据到期前将足额的票款存入付款账号。银行承兑汇票到期时，出纳会收到银行的付款通知，如图4-5-9所示，出纳应将付款通知与银行承兑汇票签收表核对金额、日期等信息，确认无误后，银行会把款项划转给收款人，然后将保证金转回给公司。
图4-5-9 托收凭证
温馨提示
若到期无款支付，银行会把不足支付的款项转成企业代款处理，第天按万分之五收取利息。
二、收到银行承兑汇票
出纳收到银行承兑汇票有3种处理方法：
1、到期托收票款；
2、背书转让；
3、办理贴现。温馨提示
出纳收到银行承兑汇票审核无误后，应先将银行承兑汇票复印两份，一份出纳保管，另一份在下班前交接给会计做账。
（一）到期托收票款
银行承兑汇票到期办理收款的主要流程为：
1、银行承兑汇票到期后，出纳应在到期日起十日内，向承兑银行提示付款。温馨提示
实务中，由于各地的银行要求不一样，因此提示付款期也可能不一样，办理的手续也会有差异，具体请咨询开户行。
2、提示付款时，出纳应该到银行申请委托收款，并填制托收凭证。
图4-5-11 托收凭证
填写托收凭证时应注意以下几点：
1）委托日期；2）业务类型；3）付款人、收款人；4）金额；5）款项内容；6）附寄单证张数。温馨提示
一般情况下选择电划到账速度比较快，出纳在办理时应根据公司的需要选择。
托收凭证填写完后，还要在托收凭证与银行承兑汇票北面盖上银行预留印鉴，如图4-5-
12、图4-5-13所示。
图4-5-12 托收凭证
图4-5-13 银行承兑汇票
3、最后出纳要将托收凭证和银行承兑汇票一同交给开户银行办理委托收款。银行审查无误后，会将回单联交给出纳，如图4-5-14所示。
图4-5-14 受理回单
4、当款项到达公司账户后，银行会将收账通知交给公司，出纳可以到银行对公柜台或电子回单箱领取。
温馨提示
实务中，银行不一定会把托收凭证第四联送交企业，而是另外打印银行水单交给企业作为收账通知。
（二）背书转让
银行承兑汇票不仅可以等到到期后委托银行收款，也可以在票据还没到期的时候背书转让。背书是由持票人在汇票背面签章，并将汇票交付给受让人的行为。持票人称为背书人，受让人称为被背书人。背书可以分2种情况：
1、首次背书；
2、多次背书。
1、首次背书
（1）在银行承兑汇票背面的“被背书人”处填写对方单位名称；（2）在“背书人”外盖上银行预留印鉴，如图4-5-15所示。
图4-5-15 银行承兑汇票背书
2、多次背书
如果本公司是被背书人，也可将其再背书，如图4-5-16所示：
图4-5-16银行承兑汇票再次背书
银行承兑汇票背面的背书人签章处不够时，可使用粘单进行背书，这时，除了在粘单上盖上银行预留银行印鉴外，还要在粘单的缝隙处盖上骑缝章，如图4-5-17所示。
图4-5-17银行承兑汇票粘单背书
温馨提示
银行承兑汇票的背书一定要连续，要满足斜线一致的原则，即后一个背书人要与前一个被背书人相一致。如果背书人在银行承兑汇票上写“不得转让”字样，那被背人是不能够进行再背书的，否则，汇票到期，持票人到
银行提示付款时会被拒绝受理。
（三）办理贴现
办理贴现时，出纳要填制贴现凭证，如图4-5-18所示，再将银行承兑汇票转让给银行。银行经审查无误后，把贴现的金额直接转到公司的账户上，并将回单联交给出纳作为款项到账的证明。
图4-5-18 贴现凭证
温馨提示
实务中，向银行办理银行承兑汇票贴现手续比较繁琐，因此很多企业会找贴现公司办理贴现。贴现利息=票面金额×贴现天数×（月贴现率÷30天）。贴现天数即从贴现日到到期日的时间间隔。
三、银行承兑汇票总结
银行承兑汇票的优缺点如图4-5-19所示：
图4-5-19银行承兑汇票的优缺点
业务五：银行存款日记账
一、银行存款日记账的登记
银行结算业务也需要逐日逐笔登记银行存款日记账，按企业在银行开立的账户和币种分别设置银行存款日记账，将每笔银行存款收、付业务及时登记到银行存款日记账中。登记时，出纳应根据复核无误的收、付款凭证，按账簿登记的要求，使用蓝、黑色钢笔或签字笔逐笔、序时、连续地进行登记，不得跳行、跳页。
银行存款日记账上需要填写的主要内容包括：“日期”、“摘要”、“借方金额（或增加金额）”、“贷方金额（或减少金额）”、“余额”等。
1、“日期”栏：填入业务的时间。
2、“摘要”栏简要说明收、付业务的内容。
3、“借方金额”栏：登记的是银行存款增加的金额。
4、“贷方金额”栏：登记的是银行存款减少的金额。
5、“余额”栏：登记银行存款的余额。
6、“过次页”和“承前页”
第一页记完后，必须按规定结转下页。接转时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。
二、银行存款日记账登记注意事项
1、银行存款日记账的启用
启用银行存款日记账簿时，应核对银行存款日记账扉页上的要素是否填写完整，是否盖有本单位公章，是否贴过相应的印花税票。
同现金日记账的使用规则一样，企业应在每一会计结束后或者在银行存款日记账使用完毕时，要更换账簿，启用新的账簿，并将余额转入新账簿中，中图4-8-4所示。
图4-8-4银行存款日记账
2、登记银行存款日记账
银行结算业务需要逐日逐笔登记银行存款日记账。但是实务中，很多公司不会每天登记银行存款日记账，而是每周或几周登记一次，具体请根据公司业务情况进行登记。
3、银行存款日记账的保管
银行存款日记账不得随意更换，不得擅自销毁。使用完毕的银行存款日记账簿应归档保存，保管期限为25年。
4、银行存款日记账的更改
出纳在登记账簿时，填写的文字、数字不能超过行高的二分之一，以备登记错误时进行修改操作。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正，并在更正的地方签字。
温馨提示
每日业务终了后，出纳应将当天的银行单据交接给会计做账，交接时出纳应编制单据交接单，并让交接双方签字。
结算申请书
致 ：
我司与贵司签订的 项目《
合同》现已履行完毕，具体情况如下：
一、合同工作内容
二、合同履约情况
已完成。
三、合同款支付情况
合同总价： 实际已收：
XXXX公司 年 月 日
结算业务
支付结算的概念：是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。对商业银行来说，这是一项业务量大、收益稳定的典型中间业务。
支付结算的意义：1.加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率；2.节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；3.加速资金管理，提高票据意识，增强信用观念；4.巩固经济合同制和经济核算制；5.综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等。
支付结算的任务：是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。
支付结算的原则：1.恪守使用、履行付款2.谁的钱进谁的账，由谁支配3.银行不垫款，不得损害社会公共利益 结算工具：票据和结算凭证是办理支付结算的工具，票据凭证是出票人自己承诺或委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券。票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。
汇票：有银行汇票和商业汇票之分。银行汇票是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。商业汇票是由出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票:银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支付结算方式：1.汇款：①国内汇兑(指汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式)②国外汇款（指商业银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的资金划拨，为各类客户办理汇款受授或了结债权债务关系的一种业务）2.托收结算①国内托收结算a.托收承付（指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式）b.委托收款（指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式）②国际托收结算（指债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代收的一种结算方式）3.信用证结算（信用证是指开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的具有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。信用证结算方式就是付款人根据贸易合同，请当地银行开立以收款人为受益人的信用证，银行经审核同意并收取一定保证金后即开具信用证，收款人接到信用证后履行合同，开证银行接到有关单据后向收款人付款，付款人再向开证银行付款的结算方式）4.保函结算方式(保函是指银行应某商业交易一方当事人的要求，以其自身的信誉向商业交易的另一方担保该商业交易项下的某种责任或义务的履行，而作出的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺)
代理业务
代理业务概念 ：商业银行接收单位和个人委托，以代理人身份，代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。
代理业务的内容：交易代理收付款、代理融通、代理行、现金管理、代理承销和兑付债券、代理保险、代理监督、代理会计事务、代理保管、代理外汇交易、代理证券
发展代理业务的意义：a社会分工深化的必然趋势b稳定社会经济秩序c促进单位个人行为规范化d促进银行发展 代理收付款业务：是商业银行利用自身结算便捷的优势，接收客户委托，代为办理指定款项的收付事宜的业务。代理发放工资：是商业银行利用自身的机构、网络及先进的电子设备，通过联行及其基层行处，代为企事业单位发放职工工资的业务。
代理融通业务：代理融通又称代收账款或应收账款权益售与，指的是商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务。
代理行业务：是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。
保付代理的定义：银行以购买票据的方式，购买借款企业的应收账款，并提供融通资金之外的各项服务。
基金托管业务：指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。基金托管业务包括：封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。
个人理财业务:是利用客户的各项财务资源，帮助实现其人生目标的过程。具体来说，就是基于客户的财务状况和一定的财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整，通过现金流、资产价值、各项财务指标的分析，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐需要的金融产品，并出具理财报告。
其他代理业务：1.现金管理(指商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金余额，将多余的现金用于投资，增加收益)2.代理证券业务（指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债权还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务）3.代理清欠（指商业银行接受单位和个人的委托，对委托人被拖欠的款项进行催款、清理，并按清欠的性质、金额和难易程度收取手续费得业务）4.代理监督（指商业银行接受经济合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履行合同的有关规定，以保证当事人的合法权利，银行相应收取一定费用的业务）5.代理会计事务（指商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务）6.代理保管（指商业银行以自身所拥有的保管箱、保管库等设备条件，接受单位和个人的委托，代为保管各种贵重金属、契约文件、设计图纸、文物古玩、珠宝首饰以及股票、债券等有价证券）7.代购代销（指商业银行接受委托单位的委托向国外寻求客户，代购进口商品或代销出口商品并收取一定手续费的业务）8.代办集资（指地方政府或经济组织为兴办某一重点项目，经上级有关部门和中央银行的批准，委托商业银行代为集资的业务）9.个人外汇、证券买卖业务（指商业银行接受客户委托，代理买卖外汇、证券，以取得证券收入或手续费收入的业务）
银行信用卡业务
银行信用卡的功能:结算功能、储蓄功能、汇兑功能、信贷功能
银行信用卡的类型:1.借记卡、贷记卡、准贷记卡2.磁卡、智能卡、激光卡3.金卡、普通卡4.联名卡认同卡
离岸金融业务
离岸金融含义：境内的非居民之间以外币进行的融资业务
银行离岸业务的形式与特点：1.存款形式——通知存款、定期存款、存单2.放款形式——同业短拆、中长期放款3.发行欧洲债券4.创新形式——金融期货、期权、互换、远期利率协议、票据发行便利5.离岸业务特点：短期性、灵活性、兼容性
企业并购业务：银行为客户提供财务咨询，担任投资顾问，从事企业产权交易和并购、重组等中介性服务。有利于银行发展客户，拓宽服务范围（公司理财）为银行带来丰厚收入
咨询顾问业务
咨询顾问业务：是指商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营的管理或发展需要的服务活动。
开展咨询顾问业务的意义：1.是现代后工业信息社会发展的必然趋势2.对社会经济的发展意义重大3.能使经济活动中的交易双方彼此了解对方的资信情况，通过信息沟通而减少纠纷，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益4.商业银行利用所掌握的国内外资料和国际电信设备，可为客户提供短期汇率预测信息，使客户减少汇率变动的损失5.能充分利用和挖掘银行固有的资源优势，大大拓宽了商业银行的业务领域，增加了银行收益，因而成为商业银行新的利润增长点 评估类信息咨询：
1.工程项目评估（包括市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等的评估）评估的主要内容有：（①项目概论②市场预测③技术和设计分析④投资计划⑤财务预算和财务效益分析⑥社会经济效益分析⑦不确定性分析⑧总结和建议）一般程序：（①受托单位接受委托单位的委托书后，预审评估条件是否齐全完备②受托单位组织有关专家成立评估小组，到委托单位进行评估③评估结束形成书面报告后，受托单位领导及有关专家组成评审小组对评估报告进行审定④受托单位向委托单位通报评估结果，送交评估报告）
2.企业信用等级评估（是银行信息咨询部门开办的一项信用认定业务）程序有：①委托企业提出申请，填写委托书，与受托单位签订合同②受托单位组织评估小组到企业进行调查，写出评估报告③由专家评审委员会进行评审，确定委托单位的信用等级④颁发信用等级证书，并予以跟踪监测，及时加以调整
3.验证企业注册资金（银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登机开业和已登记开业的新老企业法人的自有资金数额的真实性和合法性进行核实和验证的业务）验资的要求：①验证注册资金的真实性②验资注册资金来源的合法性 委托中介类信息咨询：
1.技术贸易中介咨询：主要内容①参与技术转让②参与技术开发③提供技术咨询④参与技术服务⑤参与技术协作 2.资信咨询：是站在中间人的立场，通过提供企业主要财务资料和对企业资信作出公正评价，以满足企业在生产经营活动中了解交易对方信用程度的需要。
3.专项调查咨询：是根据特定的目的和要求，在指定的范围内，由银行咨询部门组织力量，运用科学方法，收集各种资料，通过加工整理出咨询报告，为经济部门和企业当参谋、出主意 4.委托常年咨询顾问：指的是客户委托银行对其日常经营管理提供咨询 综合信息类咨询及投资银行业务
1.综合信息类咨询①企业管理咨询（是指根据企业的要求，由银行咨询部门委派专门人员，在调查研究的基础上运用科学的方法，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量分析，提出切合实际的改善企业管理状况的建议，并在实施过程中进行指导）②常年经济信息咨询（是指商业银行充分利用众多信息网络和丰富的信息资源优势，通过提供信息资料，召开信息发布会和举办业务技术辅导讲座等途径，把各种动态信息，包括综合金融信息、宏观经济信息、行业产品信息和有关政策、法规、制度等及时、准确地传播给咨询客户和社会各界）2.投资银行业务；是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。
开立单位银行结算账户申请书
存款人名称
电话地址
邮编组织机构代码
法定代表人或
负责人姓名
证件种类
证件号码
上级法人或
主管单位名称
上级法人或
主管单位
组织机构代码
上级法人或
主管单位法定代表人或
负责人姓名
证件种类
证件号码
账户性质 基本存款账户(一般存款账户
专用存款账户(临时存款账户( )
证明文件种类
证明文件编号
地税登记证号
国税登记证号
经营范围
关联企业
名称
以下栏目由开户银行审核后填写:
开户银行名称
存款人账号
有效
日期 至年月日开户核准号
本存款人申请开立银行结算账户,承诺所提供的开户资料真实、有效,如有伪造、欺诈,承担法律责任.
法定代表人 单位(公章)
或负责人(签章)
年月日开户银行审核意见:
同意存款人开立 存款账户.
经办人(签章) 开户银行(业务公章)
年月日中国人民银行
核准意见
(中国人民银行账户
管理专用章)
年月日填写说明:
1、开立临时存款账户,有效日期必须填列.
2、本书一式三份,其中:一份存款人留存,一份开户银行留存,一份由开户银行报送中国人民银行当地分支行(不需中国人民银行核准的账户除外).
附件2
开立个人银行结算账户申请书
存款人名称
账号住址
邮政编码
联系电话
证件种类
证件编号
备注
本人申请开立个人银行结算账户,并承诺所提供的开户资料真实、有效,如有伪造、欺诈,承担法律责任.
存款人(签章)
年月日开户银行审核意见:
同意存款人开立个人银行结算账户.
经办人(签章) 开户银行(业务公章)
年月日填写说明:
1、存款人需要使用支票的应在备注栏注明.
2、本书一式两份,其中:一份存款人留存,一份开户银行留存.
一、银行结算业务：
银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。
二、银行结算业务的种类和内容：
1.银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务；
2.商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务；
3.银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务；
4.支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务；
5.信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务； 6.汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务； 7.委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务；
8.托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务；
9.信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。
三、银行结算业务的具体流程：
1.银行汇票结算业务流程：（1）申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；（2）申请人将款项交开票银行；（3）开票银行开出银行汇票；（4）申请人将汇票交给收款人；（4）收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金银行汇票，申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。
2.商业汇票结算业务流程：（1）开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；（2）开票人开立汇票；（3）开票人向收款人支付汇票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；（5）承对银行收取手续费。
3.银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种，在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付，均可以使用银行本票。（1)银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以支取现金；（2)银行本票的提示付款期限自出票日期最长不得超过2个月（3)银行本票见票即付；（4)现金银行本票只适用于个人。4.支票结算业务流程：（1）开票人在银行开立支票存款业务；（2）开票人签发支票；（3）开票人向收款人支付支票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示支票要求付款；（5）注意事项：支票的提示付款期限自出票日起10日内，出票人必须预留银行签章或支付密码，不得签发与其预留银行签章不符的支票。
5.信用卡业务结算流程：单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资 料一并送交发卡银行，符合条件并按银行要求交存一定金额的备用金后，银行为申领人开立信用卡存款账户并发给信用卡，然后持卡人就可以凭信用卡直接支付结算。
6.汇兑结算业务流程：（1）汇款人向银行申请汇兑结算；（2）银行接收汇款人的款项；（3）通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项；（4）两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。
7.委托收款结算业务流程：（1）委托人向托收银行申请委托收款业务；（2）托收银行通知代收银行收款；（3）代收银行向委托人的债务人收取款项；（4）付款人付款。
8.托收承付结算业务流程：(1)收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收;(2)收教人应将托收凭证并附发运凭证或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行;(3)收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当按照托收的范围、条件和托收 凭证记载的要求对其进行审查，必要时还应查验收、付款人签订的购销合同;(4)付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知的方法可以采取付款人到银行自取或由银行邮寄给付款人。承付贷款分为验单付款和验货付款两种。由收付双方自行商定选择。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算 起，付款人在承付期未向银行表示拒绝付款，银行即视为承付。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次 日算起，对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。付款人收到提货通知后，应立即向银行交验提货通知。付款人在银行发生承付通 知的次日起10天内，未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。在第10天付款人没有通知银行的，银行即视为已经验货，于10天期满的次日上午将款项划给收款人。
9.信用证结算业务流程：（1）买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付；（2）买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证；（3）开证行请求另一银行通知或保兑信用证；（4）通知行通知卖方，信用证已开立（5）卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件；（6）卖方将单据向指定银行提交，该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行；（7）该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付；（8）开证行以外的银行将单据寄送开证行；（9）开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付；（10）开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
企业结算业务练习题一
班级姓名座号
资料一：津津公司2月份发生的有关经济业务如下：
（1）2日，从本市五金公司购入五金一批，货款为4,500元，增值税额为765元，已验收入库，开出转账支票支付。
（2）9日，向银行申请开立银行汇票，按照规定存入银行20,000元。
（3）15日，从外地某生产企业购入台扇一批，货款共计12,000元，增值税额为2,040元，款项以银行汇票支付。
（4）20日，银行转来余款收账通知，金额为5,960元，系9日签发的银行汇票使用后余款。
资料二：某商品流通企业8月份发生下列经济业务：
1、3日开出银行汇票委托书50 000元委托银行开出银行汇票。
2、6日为采购商品方便，电汇广州60 000元，天津30 000元开立采购账户。
3、10日上海百货公司寄来专用发票开列乙商品60台，每台单价650元，价款39 000元，进项税额6630元，商品验收入库，款项冲3日开出的银行汇票，余款已退回存入银行。
4、15日收到天津针织公司寄来的发票开列甲商品500件，每件单价50元，价款元，进项税额4250元，款项以采购账户支付，商品尚未到达。
5、26日甲商品500件已运到并已验收入库。