税收工作建议3篇 做好税收工作的意见建议
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提高税收分析工作质量的建议
税收分析是计会部门及各税种管理部门采用科学、合理的方法，对地方税收发展形势的一种预测。笔者通过对目前税收分析工作的调查，提出几点看法。
一、目前税收分析工作存在的问题
1．计会科主导作用不突出，各税种管理科的辅助作用不足。主要表现是：各税种管理科没有深入实际调查税源，充分掌握各税种的税源规模，为计会科提供分析、预测的可*依据，而计会科只是运用公式进行预测，理论与实际相脱离，缺乏一定的准确性、科学性。
2．税收分析中只见数字不见内容。现在的税收分析通常是数字的对比以及百分比，却缺乏产生这些数字的充分理由。这样的税收分析不能揭示组织收入工作中存在的主要矛盾及问题，不能很快的找到解决问题的办法。
3．计算机大系统的依托作用不够。目前系统的查询功能单一，不能在短时间内获得某一时期的综合性数据信息。例如：要获得今年与去年同比纳税额增减在10万元以上的企业纳税信息，必须分步查询才能实现，耗费大量时间，影响分析的及时性。目前大系统的基础数据缺乏准确性，重点税源户的信息管理不具备全面性和系统性，给分析工作造成一定困难。
4．税收分析缺乏创新。现阶段的税收分析由于思维定式的作用，束缚了税收分析人员的创新意识，使税收分析不够深入、角度不新、内容没有深度、千篇一律，没有分析出增、减收入的原因，不能充分反映某一时期税收征管工作存在的问题。
5．税收分析人员的综合素质不高。税收分析要求分析人员既要有很高的政治素质又要有很强的业务知识、计算机知识、经济理论知识，而我们的计划分析人员在其中某一方面或几方面有所欠缺。
二、提高税收分析质量的建议
1．建立以计会科为主导、税务所为支撑、业务科室为辅助的税源监控组织体系。充分发挥计会科的综合分析优势，综合各税种管理科和税务所分析信息。各税种管理科应联系税务所深入实际调查税源，及时、准确的反馈各税种在组织收入中存在的问题，针对问题进行横向分析和收入预测，并把分析结果反馈到计会科，计会科再根据各税种管理科的分析和预测结果进行综合分析，改变计会科原有的单独分析形式为纵横交错的综合计划分析体系，提高分析的准确性和及时性。
2．税收分析要有理有据、分析透彻。注意产生增减变化的各个因素，要把税收分析与一系列影响因素联系起来，逐层次、逐环节、逐项目地进行科学、系统、综合的分析，从而保证税收计划分析的可*性、准确性。例如：营业税是我局的主体税种，房地产业是营业税的一个主要税源，并且增势强劲。在分析增长原因时，我们只分析出居民购买力的提高，而忽视了居民购买力为什么提高这一重要问题。应该进一步从人们的消费观念的转变即银行贷款的因素进行深入分析，从中分析出贷款促进了房地产业营业税的增长，而贷款增加又促使金融业的营业税增加。只有把各个因素联系起来分析，层层深入，才能揭示组织收入工作中的主要矛盾和问题，并提出合理化建议。
3．充分发挥计算机大系统的依托作用。严格按照数据管理工作“数据准确、概念明确、口径统一”的具体要求，加快大系统改造、升级和优化，提高大系统的智能化程度，大幅度提高数据质量。例如：大系统应该增加某一纳税户的纳税同比情况、缴纳各税情况、查询某一阶段的纳税情况，从而保
最近税务机关在进行例行检查过程中发现有许多事业单位在纳税方面存在着偷漏税的问题，而且有扩大化的趋势，主要表现在两个方面：一是收入不作账，设立“账外账”。由于事业单位大都由国家拨款，有些收费有物价局批准的收费许可，收人大多开具事业单位统一收据，这就给事业单位收入不纳税提供了方便。’在检查中，税务机关发现有些事业单位有未纳入收费许可的收费，如排印费、补助费、房租等也
开具事业单位统一收据，不开税务发票，收入不计人单位大账，证税收分析所需数据能及时、准确地从大系统中获得。此外，应建立重点税源户的网络监控体系，加强对重点税源户的监督和管理。
4．税收分析要有创新，不拘于定式。一是分析角度要新。充分利用人的思维创造性，多角度进行分析。二是分析方法要新。这就要求税收分析人员必须掌握运用多种科学分析方法，做到分析深入、认识深刻、内容丰富。以旅游业税收分析为例，应该从国家宏观经济政策进行分析，再从而单独设账，也从未交纳过营业税，有的单位一年账外收入高达几百万，漏税额较大。对于这种情况，事业单位财务人员解释为：“财政局卖给我们收据，我们就开收据，这种收入不知道要纳税。”二是巧立名目发放各种补助，不纳个人所得税。税务机关还发现，事业单位从账外取得收入后，以各种名目给本单位人员发放补助费。如：某研究所用收到的培训费发给老师讲课费、答辩费、开卷费、评卷费等费用，一次少则几百元，多则几千元，因从账外账中支出，在单位大账外操作，也从未纳税，一年少纳的个人本地区的经济政策以及人们的生活水平进行分析，从而得出崭新的结论。
5．提高计划分析人员的综合素质和分析能力。一要从分析人员的专业能力、宏观经济掌握能力、综合分析能力和工作研究的深度等方面提高分析人员的综合素质；二要加大对税收分析人员的培训力度，包括分析方法、写作知识、经济常识、税收政策以及法律常识等多方面的培训。
税收征管状况分析工作专题报道之二-----关于加强“税收征管状况分析”工作的几点建议 在当前各项工作非常繁忙特别是收入任务压力较大的情况下，县局安排这次“加强税收征管状况分析工作”，是贯彻落实总局、省局、市局关于“加强税收征管状况分析”工作的安排，竭尽全力保收入、力争实现半年任务过半的重要战役。为圆满完成此次工作任务，我建议各单位应从以下几个方面强化管理，狠抓落实。
一、统一认识，高度重视，加强实施
开展“税收征管状况分析工作”，是总局应对当前严峻的税收收入形势，落实“信息管税”的工作思路，通过数据分析来查找税收征管漏洞，实现提高税源管理质量和堵漏增收的重要举措，可以说是继“宏观税负”之后的又一战役，此役对加强税收风险控制、增加税收收入、促进税收科学化、专业化、精细化管理具有深远意义。总局、省局和市局为搞好这次税收征管状况分析，运用了大量的税收管理数据，帮助我们查找出了管理中的薄弱环节和问题，重点突出，目标明确，为我们指出了进一步努力的方向。这次征管状况分析工作涉及面广、时间紧、工作量大、精细度要求高，各个单位要充分认识这项工作的重要意义，将其作为我县进一步强化征管措施、完善征管长效机制的重要契机和抓手，迅速在全县国税干部中统一思想、达成共识，切实加强组织领导，各科室和分局要抽调精干力量组建相应的检查、执行小组，抓紧运行起来，为抓好分析工作奠定扎实基础、为完成收入任务发挥真正作用。
二、明确分工，立即行动，争取工作主动
按照省局要求，全市分析落实工作要在6月23日前全部完成。为保证工作进度，市局要求各县局要在6月22日前完成分析落实工作并上报落实情况，我县要求各分局在6月20日前完成此次活动的各项工作，各科室21日完成汇总上报工作，从现在起只有12天的时间，时间非常紧迫。各分局要统筹安排自己分配到的任务，与当前组织收入工作相结合，制定切实可行的落实方案，在规定时间内合理安排工作计划，将具体工作任务分解落实到每个干部和岗位，各科室和分局要将现有人员最大限度地向分析工作倾斜，集中力量投入这项工作，并要给同志们做好思想工作，动员大家克服困难、齐心协力，展现宁津国税人的凝聚力和战斗力，共同完成这次战役。工作中，科室要积极加强与市局对口科室的联系沟通，遇到疑问或问题及
时向对口部门反映，避免因理解问题失误导致工作偏差。各分局每3日要将工作进展情况报“加强税收征管状况分析”工作领导小组。
县局各相关科室也要进一步研究上级文件精神，特别是要按照职责分工，对具体指标和疑点企业做进一步的分析和提炼，按分局列明主要问题疑点和企业清单，对基层分析落实任务提出更加明确和具体的要求，抓紧下发到分局展开具体落实。同时，要根据总局、省局和市局发布的分析任务，把握关键环节，在全县层面上通过分析比对，排查和筛选主要问题和有效数据，尽可能地缩小分局分析评估范围，在保证工作质量的基础上，减轻分局工作量，提高工作效率。
三、缜密部署，强化责任，确保分析工作扎实开展
这次分析工作覆盖面广、涉及部门多，同时，虽然工作安排统一部署，但要求具体工作对口细化、工作过程对口督导、工作质量对口把关、最终结果对口上报的方式，因此，明确分工、落实责任是做好工作的关键。各科室要将各项分析任务分解到分局，落实到具体责任人。工作中，各相关业务科室要切实履行起责任，对分局的分析工作靠上帮促，密切监控，及时督导和调度工作进度，帮助基层解决工作中遇到的问题，重大问题要亲自参与分析落实，坚决杜绝工作部署照搬照套、工作过程等靠观望、情况上来后一报了之的情况发生。县局将对这项工作加强监督考核，对工作开展认真深入、查找问题客观全面、制定措施扎实有效的单位进行表扬，对工作拖拉、走过场、效果不明显的单位进行点名通报，对有明显失误和问题的还要追究单位领导和有关人员的责任。县局已在内网专设税“收征管状况分析工作”专题，对各单位好的做法和经验及时进行宣传推广。
四、抓住重点，讲究策略，努力完成工作任务
针对这次分析工作涉及面广、工作量大的实际，各单位要在深入分析疑点指标的基础上，突出主要指标和重点部位，抓住能增加税收收入的关键点进行深入分析，查深查透，挖掘潜力，提高工作实效。具体工作中，要将“两个系统”作为这次税收征管状况分析的主要抓手，凡涉及纳税评估和查补税款的，要将疑点企业通过“两个系统”追加预警任务，通过纳税评估系统发起自定义评估，借助“两个系统”提供的科学的评估方法、分析模板，提高分析评估的深度和广度，把分析成果最终体现到堵漏增收上来。同时，要密切关注“两个系统”的应用质量，对此次发布的疑点信息经分析评估未直接发现涉税问题的，要逐一对指标做出分析说明，有数据、有情况、具体详实地说明无异常问题的原因。其次，通过预警信息的评估落实直接发现涉税问题或者发现与预警信息无关的其他方面涉税问题的，都应简要说明通过何种评估核查方式发现的问题、发现的何种问题、其问题金额、税额是多少，处理依据、处理方式等，注意评估文书，分析评估步骤、方法和评估结论的规范性，确保整个工作经得起各类复审复查。
需要特别指出的是，这次分析工作涉及众多企业的评估任务，各单位要及时向当地党政领导做好汇报，并做好对企业的解释工作，取得领导和纳税人的理解和支持，尽力消除负面影响。同时，要加强内部监督制约，切实规范税务干部的执法行为，严肃工作纪律，坚决防范和查处违法违纪行为，并积极落实好优化纳税服务的各项措施，确保这次分析工作稳定有效开展。为进一步巩固和扩大工作成果，分析工作结束后，各科室要认真汇总分析落实情况，全面客观地反映分析成果，按照规定期限和业务分工归口上报落实情况。在此基础上，要结合这次分析工作，根据征管中的突出问题和薄弱环节，深刻剖析根源，研究制定针对性的管理措施和管理模式，进一步完善强化征管、促进堵漏增收的长效机制。
当前税收征管工作存在问题及建议
围绕全市地税系统2010年开展的“规范管理年”和“工作落实年”活动，以规范管理为突破口，进一步强化依法治税，巩固征管基础，狠抓质量考核，促进征管信息化发展，使征管工作的质量和效率不断提高。但由于诸多原因，征管工作与新时期税收征管工作的要求还不一致，存在许多不足之处。
一、存在问题
（一）税收征管模式中存在的主要问题
一是纳税申报流于形式。建立纳税人纳税申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，但由于纳税人自觉依法纳税的观念欠缺，以及业务技能方面的差异，导致偷税、漏税行为较为普遍，加之没有严格的税务登记制度和税源监控办法，使纳税申报流于形式；对个体工商户基本是以交代报。
二是为纳税人服务不到位。为纳税人提供优质服务，是税务机关应尽的义务，但目前仍有一些服务不到位的问题。例如：对纳税人方面出现的问题不能客观地分析原因，区别对待，而是“罚”字当头。税务机关应改进服务工作，提高服务水平。
三是对计算机的期望过高。利用计算机进行税收征管是实现现代化征管的标志，也是提高管理效应的必然途径。但是，目前计算机在征管方面的应用仍存在一定问题：（1）软件开发和计算机网络化方面还比较落后；（2）税收管理员的素质还有待提高。四是税务稽查难以适应征管要求。（1）税务稽查力度还有待提高，稽查体系还有待完善；（2）稽查人员的素质和业务水平较差，稽查工作质量低下。税务稽查多数是与纳税人商量定案。
五是外部环境不完善。目前，我国实行新模式的外部环境不够完善，从法律环境看，税收司法体系不健全，影响税收司法的严肃性、准确性；从经济环境看，各地区经济发展不均衡，未能实现法制经济；从信息环境看，有关纳税人的经济信息不能在相关行业内共享，给纳税人规避税收法律提供了机会。
(二)征管考核指标存在的问题。
一是现行征管考核指标是建立在纳税人办理登记、申报的基础上，是对税务部门已经征收、入库税款等情况的考核，而对于纳税人申报情况是否真实、准确、完整，即税源的真实情况则无从考核。
二是现行征管考核指标也不能全面反映征管中存在问题。例如零申报问题，就不影响考核结果。有的征管信息录入不完整或不录入，也不影响考核结果；反之，信息录入越完整，出现差错的几率越高，缺乏统一的口径。
三是征管考核指标的增长与征管水平的实际提高不对等。从税收收入增长来看，近几年均是大幅度上升，而考核指标中的税务登记率、申报率、入库率等指标增长非常缓慢。说明征管考核指标已无法与征管的实际水平相适应。
四是对税收管理员、办税服务员考核难度大。采用普查方法必然耗费大量人力和财力，得不偿失，采用抽查方法必然导致结果有失真实，效果不佳，因此在征管信息尚未完全电子化的情况下，再加上管理分局与服务大厅岗位职责不同，考核指标不可比且有些指标不可量化，造成对税收管理员、办税服务员考核难度大，经常扯皮。
五是使用税控收款机用户监管难。由于税务机关不得收取发票保证金，很容易造成税款流失。
六是部门间协作不力，信息难以共享。与国税、工商等部门衔接不够，配合不力。比如，工商登记与税务登记相互衔接工作，虽然征管法有明确规定工商部门应定期通报给税务部门，但未规定不通报的法律责任。
七是干部素质有待进一步提高。计算机应用水平不高，只限于操作，阻碍了税收管理信息化的步伐。影响了数据的分析利用和工作效率。
二、建议
一是征管数据大集中系统早日升级。通过系统的整合，数据的集中、清理，实现所有涉税事项在线处理，执法将更加规范，口径更加统一，为领导决策提供更客观、准确、及时的信息。
二是合理设置征管考核指标，规范、统一征管资料和录入口径，建立适应我州高度统一的征管考核机制，达到执法规范、征收率高、成本降低、社会满意的目标。三是进一步加强税控收款机用户的监管，推行税款（纳税）保证金。四是加大对基层岗位业务技能的培训。
五是提高税务机关的服务质量。我国的税收征管长期以来一直忽视对纳税人自觉纳税意识的培养，导致纳税人的纳税意识普遍不高，这也是税收征管长期低效运行的一个重要原因。纳税人纳税意识的形成有赖于征税机关在税收宣传、提供服务等方面采取的措施，因此，征管机关在严格执法的前提下，要把为纳税人服务，清除纳税人守法障碍作为提高纳税人纳税意识和促进纳税人遵纪守法的重要手段。
六是进一步发挥计算机在税收征管工作中的作用。计算机的应用水平在一定程度上反映了税收征管现代化的水平，是提高征管效率和质量的重要手段。而在税收电算化方面，我们还存在很多不足。在软件方面，缺乏统一的税收征管软件，不能与其他相关部门联网。为了实现计算机网络的依托作用，税务部门必须加大科技开发的力度，攻克计算机技术的难关。不但要更新硬件，扩大容量，而且要尽快编制科学、合理的全国统一的征管软件，实现全国税务系统微机联网，并加强与其他有关部门联网的工作，充分发挥计算机的功能。