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会计监督自查报告3篇 会计监督检查工作总结

2024-01-15 13:45:22工作总结
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会计监督自查报告3篇 会计监督检查工作总结

会计监督自查报告1

  我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照检查,将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查,现就自查情况报告如下:

  一、自查基本情况

  (一)财务机构设置和人员配备情况

  我单位财务工作由xx科负责,单位按照财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进行。

  (二)内部控制情况

  单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范,制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度,保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项工作任务,在财力可能的.情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  (三)预算编制执行情况

  我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分,项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互挤占预算资金情况发生。

  (四)资产管理情况

  我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理,及时与实物管理人员对账,确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。在资产的处置中,都严格遵照有关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象发生。及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资金及时回笼。

  二、存在问题

  通过自查,我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。执行中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

  三、整改措施

  (一)进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚,明确会计人员与实物管理人员职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不予审核报销。

  (二)及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实相符。

  (三)加强对单位职工的财经法规学习,不仅仅局限在财务人员的学习层面上,普遍提高单位职工的财经法规意识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规范。

会计监督自查报告2

县财政局:

  根据x财办〔20xx〕153号文件《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》,结合我单位实际情况,我单位立即开展自查工作,自查情况汇报如下:

  一、自查基本情况

  (一)财务管理方面

  我单位所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假xx报销获取费用;严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为;非税收入征收合法合规,无乱罚款和截留非税收入的行为;固定资产账实相符,核算规范,无违规处置固定资产、截留处置收入的行为;我单位资金全部统一管理和核算,无“小金库”。

  (二)会计核算方面

  我单位依法建立账簿,不存在外账,一直按照行政单位会计制度进行核算。会计凭证的编制符合要求,定期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时及时入账,做到日清月结。

  (三)内部控制方面

  我单位分别设会计、出纳人员各一名,实际工作中,会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费管理中,建立规章制度,严格按照“逐级”审批原则,从严控制,紧缩支出。加强票据管理,严格审批权限,避免财务风险。加强和规范内部控制制度建设,提高会计核算和管理水平,持续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、规范化和常态化,督促会计人员对各项财务、款项的`增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对,保证账证相符、帐表相符。加强固定资产管理和使用,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核实制度。加强完善内部财务管理制度,严格按照差旅费管理办法,没有超标准食宿现象发生。

  (四)执行预算管理方面

  我单位将非税收入,按规定及时足额上缴国库;遵照财务制度专款专用的相关规定,规范各项经费支出,杜绝各项经费之间随意调整和相互挤占;严格执行预算调整程序,没有擅自无故调整预算;根据《预算法》的管理制度和财务制度编制决算,做到帐证相符、帐实相符、帐表相符和表表相符,确保决算数据的真实性、准确性和完整性;按照政务信息公开的有关规定,对预算决算及时、全面、完整的在相关网站公开,主动接受各方面的监督。

  二、存在问题

  通过自查,我单位财务管理和财务工作中还存在一些不足,一是个别支出科目不规范,如培训费计入差旅费。二是个别票据签字不全。三是个别费用里面资料不全,缺少询价、合同、验收单。四是预算管理有待进一步加强,预算编制充分合理,但实际执行中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。

  三、整改措施

  一是做好财务会计基础工作,不断加强学习,从各方面提高财会人员的自身素质。二是进一步完善财务管理制度,规范支出行为,认真遵守执行。三是进一步强化预算执行的刚性约束,在工作中明确预算的具体内容和项目执行的进度,严格控制预算资金的动向,不随意改变资金用途。

  特此报告

会计监督自查报告3

  按照《县财政局关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》文件要求,县志办高度重视此项工作的开展,及时组织专人结合单位实际,对本单位预决算、财政资金使用、严肃财经纪律及内控制度的实施等情况进行认真自查。现将我办会计监督检查工作自查情况报告如下:

  一、严格按照相关规定完成单位预算

  20xx年度单位预算与国家的方针政策和财务制度的匹配,贯彻了量力而行和尽力而为的原则;单位预算执行进度与计划进度的实现同步程度。本年度单位合理保管和使用固定资产,实现账实、账账、账表全相符,保证其他各项资产的安全、合理、有效使用。单位各项财务管理制度与管理措施符合国家的有关规定,与单位的主要经济业务相适应,进一步健全和完善各项财务规章制度和管理措施,以利于提高单位的财务管理水平。

  二、加强对固定资产的管理

  固定资产是单位开展业务和其他活动的重要物质条件,种类多,规格不一。我办对这方面的管理,财务人员在平时的报销工作中,对那些该记入固定资产而没有办理固定资产入库手续的,督促经办人员及时进行资产登记,并定期与使用情况进行核对,确保账实相符,通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,制定相应的改进措施,确保固定资产的安全和完整。

  三、重视日常财务收支管理

  收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾,为改善工作的需要,也是贯彻执行政府一切大政方针的体现。为加强这一管理,单位建立健全各项财务制度,使财务日常工作做到有法可依,有章可循,实现管理的.规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高资金的使用效益,达到了节约支出的目的。

  四、严肃财经纪律,加强内控管理

  为加强本单位厉行节约反对浪费,进一步规范公务支出和公款消费,我办严格按照内控制度执行财政预算管理和资金使用,严控相关资金支出和审批程序。使用资金额度在4000元以内的由单位财务分管领导签字同意;资金额度在4000元及以上的需单位分管领导签字和单位主要负责人签字同意。

  经认真自查:我办无资金挪用、虚列预算支出等违法违规行为发生;不涉及上级划拨资金、农村合作社资金及惠民补贴资金。在财务工作中能严格遵守内控制度和财经纪律。

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