资金安全自查报告12篇 资金安全自查方案
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财政资金的安全始终是财政部门的一项重要问题，也是各级党委、政府和领导非常关心的问题。湖北省XX市财政国库收付中心樊红盗窃案发生后，社会各界反映强烈，财政部党组非常重视，及时进行了调研与分析，决定在全国范围内开展安全大检查。省财政厅于3月20日召开了全省财政资金安全管理工作电视电话会议。按照上级要求，局党组立即召开会议，就我县贯彻财政部、财政厅会议精神，对全县进行财政资金安全检查及加强我县财政资金安全管理进行了专题研究，专门成立了“财政资金安全检查工作领导小组”,由局长吴登赋同志任组长，国库科、财监局等所有涉及此次检查内容的科处室和单位的主要负责人为成员。领导小组下设办公室，张广辉同志任办公室主任。4月3日，国库科已将省厅转发财政部《关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》文件及我县财政资金安全检查工作实施方案通过文件及网络发给各科室、财政所和会计核算中心。
一、工作开展情况
1、广泛宣传，加强认识。财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。这些年来，局班子对财政资金安全工作高度重视，坚持把财政资金安全工作放在十分重要的位置来抓，并且列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。思想意识上的漠视，会导致行为上的疏忽，而领导同志思想意识上的漠视，则会导致管理上的疏忽，包括内部管理上的松懈。因此，要转变“重分配，轻管理”的传统观念，进一步建立健全管理制度，堵塞漏洞，防范风险。坚持一级对一级负责的原则，解决好“谁主管、管什么、干什么、查什么”，进一步强化责任，务求自查取得实效。
2、突出重点，明确责任，切实搞好自查工作。根据中央和省关于开展自查工作的要求，结合自身的实际，我县认真搞好自查工作，特别是把自查工作视为规范财政资金安全管理的良机。我们紧紧抓住“收支两条线”、“资金使用与控制”、“资金结算与核算”等具体环节，按照自查情况统计表涉及的制度建设、内控管理、岗位设置等内容逐条进行检查核对，发现问题及时进行整改。所有涉及此次检查内容的科室和有关单位、乡镇财政所都要参加自查，一个也不能缺。尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查，确保每一阶段的工作都扎实到位，绝不能走过场。
3、进一步健全完善财政资金安全管理制度。科学合理的制度机制，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。目前我局也要针对这次安全检查中自查出的问题，紧密结合实际，抓紧研究制定出本级加强财政资金安全管理的具体实施办法和总预算会计基础管理工作的规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。注重制度体系本身的完整性，从“全面”上下功夫；注重规范关键环节，从“重点”上下功夫；注重制度的真正落实，从“执行”上下功夫；注重新形势、新任务、新要求，在“适应”上下功夫。
二、取得的成效
1、组织领导方面。单位领导高度重视财政资金的安全管理工作；切实对加强财政资金安全管理提出了明确要求；能够及时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等；能够将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制纪律教育的一项重要内容，定期开展财政资金安全管理方面的'教育和培训；近年来均组织过对内和对下级财政部门的财政资金安全检查工作。
2、制度建设和内控管理方面。能够按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定资金安全管理相关制度；实行严格的内部稽核制度；建立规范的内部制衡和纠错机制；建立相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度；从事资金收付管理的工作人员实行回避制度。
3、岗位设置和人员配备方面。按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位；财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工责任制；按照工作任务明确规定各岗位的职责权限；明确规定拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作；财政总预算会计人员的录用均经过严格的综合考评；财政总预算会计人员均持有《会计从业资格证》。
4、资金收付管理方面。建立了科学规范的财政资金收付管理流程；对用款计划按预算和项目进度等进行审核；对财政直接支付业务要求预算单位按照规定提供票据、合同等相关附件；对财政授权支付业务建立严格的额度控制机制；拨款人员对各类请款凭证及其附件的所有要素进行全面规范审核；复核人员对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核；财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能够及时进行清算；对收缴账户资金进行严格监控；对收入退付申请文件的完整性进行审核；退付审核流程严格规范。
5、账务处理方面。办理资金支付的相关原始凭单及报表及时转交记账人员保管；记账人员全面核对后按日及时登录账务；相关会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，按规定建立档案，妥善保管；严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册；按照规范化要求进行年终结账。
6、对账管理方面。建立了财政内部相关职能部门之间的定期或不定期对账制度；定期进行账证、账账、账实核对；建立了财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间的定期或不定期对账制度；与代理银行之间对账，能够做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对。
7、财政资金专户管理方面。财政资金专户在规定的银行范围开设；新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序；按照有关要求对财政资金专户进行清理、归并和撤销；财政资金专户全部纳入财政国库部门统一管理；建立了财政资金专户管理档案制度；建立了财政资金专户管理年度报告制度。
8、印鉴和票据管理方面。建立了严格的印鉴和票据管理制度；拨款印章安排专人负责管理，实行分人分印管理；对印章的保管采取了必要的安全措施，能够做到人走章锁；资金收付相关票据、凭证安排专人负责保管；采取了必要的安全保护措施；建立了严格的领用和核销制度。
9、代理银行管理方面。严格按照政府采购方式和程序选择代理银行；与代理银行签订了规范的委托代理协议；协议中明确规定了双方的权、责、利等事项；已经就相关凭证、单据、报表等的传递签订了规范的服务协议；严格执行专人送取、交接签字制度；建立与代理银行之间的相互制约机制和相互纠错机制；按照有关规定对代理银行进行年度考核；要求代理银行定期对经办国库收付业务的有关人员进行培训。
10、信息系统管理方面。资金收付管理全面纳入信息系统管理；应用系统根据岗位分工情况，对预算单位和财政系统内部设置了不同的系统权限，岗位与岗位之间设置了一定的制约关系；在程序设计中设定为计划和支付分离，即业务处室的用户有增加、删除、修改计划的权限，但是没有支付的权限；结算支付中心的用户有审核计划的权限，但是没有修改计划的权限；规定支付金额不能超计划金额；根据不同条件，设置不同的权限，只要发生超过一定金额的支付，系统就会提醒关注；设计了银行确认系统，能够做到当天问题当天解决；明确规定系统维护人员不得办理资金收付业务；信息系统相关操作环节都设置了安全密码；安全密码由专人分别保管；安全密码采取定期更改等安全保护措施；计算机机房有安全保密措施和相关的制度；应用系统有严密的数据备份、恢复功能，系统做过数据恢复测试和演练；对预算单位接入的信息系统实施了可靠的身份认证，对通讯链路进行高强度的加密处理；应用系统软件能够根据业务逻辑设置强制的内控机制。
三、存在问题和整改措施
1、我县实行会计集中核算的单位，尚有2处未将会计核算中心实有资金账户改为零余额账户。由于我县在国库集中支付制度改革的时候未采用这种支付模式，因此核算中心没有将实有资金账户改为零余额账户。现已向县领导汇报了具体情况，正在积极研究改善的方案。
2、尚未建立了全面的信息安全防护体系；网络系统尚没有整套的安全防御体系，如：漏洞扫描；网络系统尚不能完全有效的防止非法外连并实时监控；尚有部分信息系统未经过性能、功能、漏洞测试，也尚未进行过信息系统安全评估测试。国库科与信息科已经将这一情况向局领导汇报，目前信息科的同志正在积极研究整改的具体方案。
为进一步加强我乡财政资金的安全监督管理，确保财政资金的安全，财政帐户规范和财务制度的落实，根据《泸州市龙马潭区财政局关于开展全区财政资金安全检查工作的紧急通知》(泸龙财库[20xx]2号文件精神，结合我乡实际，对我乡财政资金进行了全面的'彻底清查，现将自查情况报告如下：
一、 落实责任，摸排自查
我局财政资金支付的主要环节在预算科、国库科与国库支付中心，对照此次检查内容梳理如下：
(一)制度建设及基础管理工作
1、按照财政国库集中支付制度相关规定，制定出台了《财政资金支付暂行办法》、《财政资金银行清算办法》、《国库制度改革会计核算暂行办法》。
2、按照《财政总预算会计管理基础工作规定》，严格财政资金收付、调度管理，加强会计监督。
3、制定出台《屯溪区财政局财政专户管理暂行办法》，不断加强和规范财政专户管理，提高财政专户资金运行的安全性、规范性和有效性。
(二)岗位人员管理和内控机制
1、国库支付中心岗位设置
按照国库支付中心工作职责和业务流程，支付中心设主任、审核、资金、核算4个工作岗位。
2、财政总预算会计岗位设置
根据《财政总预算会计管理基础工作规定》，预算科设置总预算会计1名，设定总预算会计信息系统使用和管理人员的操作权限，科学设置了录入、代编计划和复核岗，由预算科科长兼任复核岗;
3、国库财政专户统管资金会计岗位设置
根据国库财政专户岗位要求，遵循财政专户资金拨付快捷高效及安全性的原则，设置财政专户统管资金会计1名，复核岗1名。
(三)业务流程控制与帐务管理
1、国库集中支付一体化管理系统业务流程
按照国库集中支付制度规定，建立适合我局实际的资金支付业务流程。20xx年5月我局平台一体化系统全面上线，设定了预算科、国库科、国库支付中心及各业务科室业务使用权限，科学设置了录入、代编计划、审核及受理岗，进入一体化系统的预算资金由预算科录入指标，业务科室审核、支付中心受理;
2、国库支付中心国库集中支付业务流程
根据业务股室、支付中心批复的预算单位预算内资金、预算外资金、专户资金、往来资金用款计划，审核预算单位的直接支付申请，及时办理单位财政直接支付业务。
发送预算内资金用款额度。每日根据代理银行确认支付金额，及时导出用款额度发送区级金库，便于支付资金清算，定期与其核对用款额度余额。
负责国库集中支付单位往来清算账户的账务核算。对发生的资金收付业务进行核算，填制并分解单位往来资金收款记账凭证，每月终了与代理银行、预算单位核对单位往来清算账户存款余额，做到账款相符。
每日按时打印直接支付和授权支付汇总清算通知单，送区级金库和代理银行实现清算。
3、国库统管财政专户业务拨付流程
我局国库统管财政专户资金大部分为直拨模式，由预算科下达专项指标，通过人行、代理银行系统清算到各财政专户，各业务科室根据业务实际进度需要，填制专项资金拨款凭证，经业务科长审核，分管局长、局长审批后交国库科统管资金会计，经审核后严格按照《屯溪区财政局财政专户管理暂行办法》拨付各专项资金。
(四)对帐及印鉴、票据管理
严格按照《财政总预算会计管理基础工作规定》、《屯溪区财政局财政专户管理暂行办法》、《国库制度改革会计核算暂行办法》等相关规定，每月与相关业务科室、预算单位、人民银行、代理银行核对资金帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符;严格执行印鉴和票据管理制度，分人分印管理，同一经办人员不得管理全部印鉴。相关票据、凭证专人保管，重要单据建立严格领用和核销制度。
二、查找问题、积极整改
1、岗位职能设置及人员配备有待进一步优化
我局高度重视国库财政专户清理整改工作，以今年整改工作为契机加强了国库财政专户人员配备，国库管理工作更加趋于规范管理。但国库支付中心人少事多，存在一人多岗现象。
2、制度建设有待进一步完善
随着现代国库管理改革工作的不断推进，现行的国库管理相关制度已不适应改革的需要，财政资金安全管理及内控制度需进一步完善。
3、国库集中支付改革应进一步推进
随着国库集中支付改革工作的纵深推进，按照上级有关要求，我区区级单位已全部纳入国库集中支付，镇级资金调度、往来资金及专项资金仍为直拨及帐户管理模式，应结合国库集中支付改革积极探索镇级资金管理模式，以进一步完善国库集中支付改革工作。
4、财政专户管理工作仍需加强与完善
随着近两年来的财政专户清理整顿及整改，我局已将财财政专项资金帐户纳入国库统管，进行了有效精简撤并，并建立了专户管理制度。但财政专户涉及资金量大，应不断加强财政专户管理，并严格控制新增帐户，完善专户管理制度，形成财政专户管理的长效机制。
下一步，我局将以此次财政资金支付安全自查工作为契机，积极落实整改：
1、加强支付环节人员配备，定期组织轮岗，建立“职责明晰、相互牵制”的内部控制管理机制和制衡纠错机制;
2、按照国库集中支付制度规定，进一步完善资金支付业务流程管理;健全规范支付中心内部受理业务审核、开具支付凭证、会计核算与对帐管理流程;
3、加强与完善国库制度建设，进一步推进国库集中支付改革，加大公务卡制度改革力度，确保年底前全面推开。
根据区财政局《关于开展20××年省级财政专项资金检查的通知》(下简称《通知》)要求，我局领导高度重视，即安排相关业务工作人员对我局责任范围内20××年度省级财政专项资金的管理与使用情况进行对照检查，形成自查自纠情况报告如下：
一、我局20××年度省级财政专项资金管理及使用的总体情况
20××年度，我区水利方面下达及使用的省级财政专项资金主要有3项，分别为强台风“尤特”救灾复产省级补助资金20万元、20××年白蚁防治及灌溉实验省级专项资金7万元、水利工程管理体制改革省级补助资金(第二批)174万元，共计197万元。其中强台风“尤特”救灾复产省级补助资金20万元有6万元用于惠阳区沙田镇鹤山村下楼陂头重建工程、14万元用于平潭镇坑塘口水库溢洪道维修加固工程;20××年白蚁防治及灌溉实验省级专项资金7万元全部用于惠阳区永良堤围20××年度省级专项补助白蚁防治工程;水利工程管理体制改革省级补助资金(第二批)174万元全部用于我区20xx年12月底完成的水利体制改革中社保人员所欠保费的缴纳。
上述各专项资金的拨付及管理均采用国库集中支付，且严格执行资金审批拨付制度：施工单位申报→监理单位复核签证→项目法人审核→主管单位审核→区财政局审核后直接拨付合同单位，工程建设资金做到专款专用，区财政局全程监督资金运作，从而确保了资金安全有效使用。
二、本次自查自纠工作的主要做法及取得的成效
对于本次自查自纠工作，我局的主要做法有：一是领导重视，专门成立了省级财政专项资金自查工作领导小组，由局长任组长，分管副局长、纪检组长、工程技术中心主任和计财股负责人任副组长，成员则由工程技术骨干人员和会计、财务人员组成。二是明确工作原则和分工。根据《通知》要求，局领导明确指示自查工作人员要如实、完整上报本单位自查工作情况，做到一查到底，不留死角;同时，为提高自查效率，要求工作人员合理分工，按时上报自查成果。三是落实责任到人。自查工作人员将自查工作的报告、报表完成后，由局省级财政专项资金自查工作领导小组副组长成员审核并签字，再报组长签字，确实把好自查成果质量关。
通过自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了较好的成绩。20××年度我局所涉省级财政专项资金项目较少，自查过程较简单，自查成果达到《通知》要求。
三、自查发现的.问题及整改意见和措施
经对我局责任范围内20××年度省级财政专项资金管理与使用情况的自查，各项目资金的拨付及管理均采用国库集中支付，且严格执行资金审批拨付制度，自查过程中无发现资金违法违规使用问题。
四、对省级财政专项资金安排及管理的意见和建议
虽然我局在此次自查工作中未发现资金的使用和管理存在违法违规问题，但通过开展自查工作，我局深深认识到此项工作的重要性，针对我区水利工程实际，对省级财政专项资金安排及管理提出的意见和建议如下：
一是建议上级部门优化建设任务时间比较紧迫的水利项目的资金申请程序;二是建议上级部门考虑我区近年整治淡水河的资金压力，在专项资金安排上适当倾斜，以减轻我区财政压力;三是建议省级专项资金可以延期使用或转移使用，若工程因故变更或无法实施，导致资金有闲置现象，则可以申请转移至其他工程使用。
根据《xx省财政厅关于开展财政资金支付安全工作专项检查的通知》(财库[20xx]1726号)精神，我局进一步统一思想，提高认识，高度重视加强财政资金支付安全工作的重要性和紧迫性，认真开展此次财政资金支付安全自查自纠工作，确保自查整改不走过场，不留死角，现将我局财政资金安全自查工作情况汇报如下：
一、加强领导，自查组织落实
为认真扎实地开展好这项工作，我乡按照自查要求，积极向乡党委、政府领导汇报，提出了自查的工作安排，乡党委、政府研究。成立了以乡长吴忠文同志为组长，分管纪检、监察的党委副书记陈群为副组长，相关部门为成员的自查领导小组，办公室设在乡财政所，并要求集中精力，集中时间，具体负责开展这项工作，以切实整顿会计秩序，提高财政资金安全，积极开展自查，确保检查工作顺利进行。
二、加大宣传，突出重点
乡财政资金安全检查自查领导组加大宣传，召开了相关部门负责人和财务人员参加的`财政资金自查工作会议，突出检查财政资金的安全和财政专户的清理，做到部门密切配合，加强沟通协调，确保检查工作不走过场，收到实效。
三、措施得力，效果明显
我乡严格按照《泸州市龙马潭区财政局关于开展全区财政资金安全检查工作的紧急通知》的文件精神认真检查，检查与自查相结合，效果明显。
(一)财政资金严格按财务制度和财经纪律办理业务，职责明确，相互监督。坚持日常帐务日清月结，做到帐证、帐帐、帐实相符。全面核对，使之整体运作安全，做到财政资金管理制度化。坚持每月的会计、出纳交接单制度。坚持每月资金余额月结表报领导制度。
(二)乡财政取消了所有政府各部门的存款帐户，实行财政统一收付管理，做到财政收支规范化。乡财政设立了三个帐户，一个基本帐户、一个家电补贴帐户、一个“一事一议”帐户，坚持每月与信用社对帐签字制度。
四、存在的主要问题
一是由于财政所人员较少，工作繁杂，在印件管理上难以确切分开;二是票据管理上未能严格按照上级要求落实。
通过自查，我们发现了一些薄弱环节，进行了认真分析和总结，我们将强化制度建设，不断完善和改进工作，切实做到用制度规范行为，形成按财务制度办事的良好局面，从而进一步完善财政资金的内部管理，形成了内部监督制约、依法操作、依法理财的长效管理机制，确保财政资金更加安全，财务管理更加规范。
资金管理自查报告接到总部转发的xx集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》（xx财字[20xx]4号）后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：
一、制度建立及执行情况
1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。
2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。
二、资金管理执行方面
1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。
2、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。
项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有项目支出均合法合规。
三、资金安全管理方面：
1、现金的`管理:现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的银行日记账与会计的账务相核
对，确认无误后结账。
2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以
有序进行。
3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账制度每月末认真落实。
4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。
5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁
财务章外借。
6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有同一人保管。
7、严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回
造成的全部资金损失由责任人自行承担。总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。
为进一步巩固专项资金综合治理工作成果，落实各级加强反腐倡廉工作的部署，认真查纠专项资金管理使用中的问题，建立健全专项资金长效监管机制，确保专项资金使用的有效性、规范性和安全性,根据省、市、区专项资金综合治理工作文件精神，我镇制定了《xx年专项资金综合治理工作方案》，并由镇财政所组织业务人员对xx至xx年的专项资金的来源、性质、使用情况进行了全面清理、自查，现将我镇的自查情况汇报如下:
一、我局20xx年度省级财政专项资金管理及使用的总体情况
20xx年度，我区水利方面下达及使用的省级财政专项资金主要有3项，分别为强台风“尤特”救灾复产省级补助资金20万元、20xx年白蚁防治及灌溉实验省级专项资金7万元、水利工程管理体制改革省级补助资金(第二批)174万元，共计197万元。其中强台风“尤特”救灾复产省级补助资金20万元有6万元用于惠阳区沙田镇鹤山村下楼陂头重建工程、14万元用于平潭镇坑塘口水库溢洪道维修加固工程;20xx年白蚁防治及灌溉实验省级专项资金7万元全部用于惠阳区永良堤围20xx年度省级专项补助白蚁防治工程;水利工程管理体制改革省级补助资金(第二批)174万元全部用于我区20xx年12月底完成的水利体制改革中社保人员所欠保费的缴纳。
上述各专项资金的拨付及管理均采用国库集中支付，且严格执行资金审批拨付制度：施工单位申报→监理单位复核签证→项目法人审核→主管单位审核→区财政局审核后直接拨付合同单位，工程建设资金做到专款专用，区财政局全程监督资金运作，从而确保了资金安全有效使用。
二、本次自查自纠工作的主要做法及取得的成效
对于本次自查自纠工作，我局的主要做法有：
一是领导重视，专门成立了省级财政专项资金自查工作领导小组，由局长任组长，分管副局长、纪检组长、工程技术中心主任和计财股负责人任副组长，成员则由工程技术骨干人员和会计、财务人员组成。财政专项资金使用情况自查报告选编3篇各类报告。
二是明确工作原则和分工。根据《通知》要求，局领导明确指示自查工作人员要如实、完整上报本单位自查工作情况，做到一查到底，不留死角;同时，为提高自查效率，要求工作人员合理分工，按时上报自查成果。
三是落实责任到人。自查工作人员将自查工作的报告、报表完成后，由局省级财政专项资金自查工作领导小组副组长成员审核并签字，再报组长签字，确实把好自查成果质量关。
通过自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了较好的成绩。20xx年度我局所涉省级财政专项资金项目较少，自查过程较简单，自查成果达到《通知》要求。
三、自查发现的问题及整改意见和措施
经对我局责任范围内20xx年度省级财政专项资金管理与使用情况的'自查，各项目资金的拨付及管理均采用国库集中支付，且严格执行资金审批拨付制度，自查过程中无发现资金违法违规使用问题。
四、对省级财政专项资金安排及管理的意见和建议
虽然我局在此次自查工作中未发现资金的使用和管理存在违法违规问题，但通过开展自查工作，我局深深认识到此项工作的重要性，针对我区水利工程实际，对省级财政专项资金安排及管理提出的意见和建议如下：
一是建议上级部门优化建设任务时间比较紧迫的水利项目的资金申请程序;
二是建议上级部门考虑我区近年整治淡水河的资金压力，在专项资金安排上适当倾斜，以减轻我区财政压力;
三是建议省级专项资金可以延期使用或转移使用，若工程因故变更或无法实施，导致资金有闲置现象，则可以申请转移至其他工程使用。
根据《关于报送资金安全工程自查材料的通知》的要求，校领导高度重视，安排财务后勤处财务人员进行资金安全管理自查自评，现将检查情况汇报如下：
一、资金安全管理的基本情况
我校按照市财政局推行会计集中核算统一管理的要求，实行会计核算中心统一核算，单位无帐户，实行报帐员制度。合理、统一管理资金，加强了资金的预算，杜绝了小金库，强化了统计经费使用的监督，规范了收入来源、支出方向。同时我们按规定会计工作的流程设置满足资金安全管理需要的主管会计和出纳及实物管理相互牵制的岗位，按照工作任务明确规定各岗位的职责;明确规定了实物管理人员不得同时负责账务管理工作，并且财务人员按照的《会计法》的规定持有《会计从业资格证》。
二、主要做法
1、认真学习，严格遵守财经法律法规
作为财务人员一定要多加强学习，掌握好财政的方针政策。我们认真学习《预算法》、《会计法》和《政府采购法》等与工作有关财经法律法规的同时，又认真学习了《市本级财政管理的相关制度》。在工作中不断提高政治素质，提高贯彻执行财政法规、财经纪律的能力，为领导当好参谋，强化法规意１识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。
2、加强财务监督管理，确保财务工作规范化
一是严格执行财政资金归口管理。
预算内账户按财政要求实现零余额账户管理，资金专户统一归口到市级财政国库部门，无任何额外资金处置，无小金库现象。加强对资金的集中统一管理支出前先报用款计划，经过审批后才能使用。
二是严格实行印鉴管理制度。
我单位印鉴按照专人管理、分离制约的原则实行，确保了单位公章、法人章、财务专用章完全分离管理，杜绝了任何印鉴安全隐患，不存在任何岗位同时管理两类或两类以上印鉴章的情况。
三是严格执行所有票据的领用核销制度，领用核销均签字备案，票根及空白票据专门保管，确保票证安全。
三、非税收入收缴管理情况.
非税收入亦称预算外收入，是指未纳入财政预算管理的行政事业性收费，属于我校自筹收入。其项目主要包括主体班培训收入、函授学历教育收入、短训班收入、房屋出租收入等。
我校财政拨款严重不足。因而自90年代起，根据有关规定，经市物价局核准，我校开始承担函授学历教育，进行一些创收，另外对我校每年开办的党政干部主体培训班收费。一是严格执行收费标准。依照市物价局核发的收费许可证，所有收费项目全部纳入财政预算管理。二是全面实行“票款分离”。完善收缴程序，确保非税收入足额上缴财政。各项非税收入票据均纳入财政票据管理体系，坚决杜绝超范围、超标准乱收费以及使用非法票据收费等现象。三是将非税收入纳入财政专户管理。非税收入是有支出成本的，非税收入有收必有支。我校收、支两条线管理是做得比较好的。一直采取所有非税收入全额核缴上交财政，支出是先报支出计划后划指标。
四、搞好部门预算管理
按照财政收支分类和预算管理的实际需要，细化了项目支出预算，基本支出实行定员定额管理，并按照市财政的要求，如实编制了xx年度的部门预算。
五、加强领导审批监督
一是加强领导审批监督。
我校按照“一支笔”的审批要求，对资金支付的额度、方式和真实性等进行严格把关，从源头上防止出现多付错支、虚假支出等现象。
二是加强财务审核监督。
对每一笔资金支出，财务部门都要认真核对资金用途、数额和开支的真实性、合法性，严格资金支付方式的管理，规避资金支付风险。对大项支出，必须适时跟踪问效，确保资金安全。
六、存在的问题和整改措施。
我们对资金的管理使用虽然非常严格，但也存在资金使用计划性不强，部门预算规划不到位，经费间有挤占，或者有计划无定额、有计划定额但流于形式的问题。而财务部门对资金使用的管理也经常是事后核算，忽视了对资金使用前的'预测和使用中的控制。另外我校没有单独的会计工作机构和会计人员，因而财务管理和财务会计基础工作相对薄弱，有待进一步健全完善。通过这次自查我们对财务资金管理会更加重视起来，下一步的整改措施就是加强财务制度建设，逐步形成领导监督与群众监督相结合的监督机制。主要把资金的来源、用途、使用情况、办事依据等采取公开、通报财务收支基本情况等方式，将全体人员的知情权、监督权落到实处。
一个单位会计人员的业务素质和业务能力，关系着一个单位财务工作的优劣。因此，建议财政部门要加强对会计人员业务的培训。除培训会计人员会计基础理论、行政事业单位财务会计制度方面的知识以外，还要根据财政改革的要求，及时培训国库集中支付、政府采购、部门预算改革后财务事项确认和会计核算等相关的最新会计知识，使会计人员能够及时更新知识，以适应财政和财务会计工作的需要。
财政资金的安全始终是财政部门的一项重要问题，也是各级党委、政府和领导非常关心的问题。湖北省XX市财政国库收付中心樊红盗窃案发生后，社会各界反映强烈，财政部党组非常重视，及时进行了调研与分析，决定在全国范围内开展安全大检查。省财政厅于3月20日召开了全省财政资金安全管理工作电视电话会议。按照上级要求，局党组立即召开会议，就我县贯彻财政部、财政厅会议精神，对全县进行财政资金安全检查及加强我县财政资金安全管理进行了专题研究，专门成立了“财政资金安全检查工作领导小组”，由局长吴登赋同志任组长，国库科、财监局等所有涉及此次检查内容的科处室和单位的主要负责人为成员。领导小组下设办公室，张广辉同志任办公室主任。4月3日，国库科已将省厅转发财政部《关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》文件及我县财政资金安全检查工作实施方案通过文件及网络发给各科室、财政所和会计核算中心。
一、工作开展情况
1、广泛宣传，加强认识。财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。这些年来，局班子对财政资金安全工作高度重视，坚持把财政资金安全工作放在十分重要的位置来抓，并且列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。思想意识上的漠视，会导致行为上的疏忽，而领导同志思想意识上的漠视，则会导致管理上的疏忽，包括内部管理上的松懈。因此，要转变“重分配，轻管理”的传统观念，进一步建立健全管理制度，堵塞漏洞，防范风险。坚持一级对一级负责的原则，解决好“谁主管、管什么、干什么、查什么”，进一步强化责任，务求自查取得实效。
2、突出重点，明确责任，切实搞好自查工作。根据中央和省关于开展自查工作的要求，结合自身的实际，我县认真搞好自查工作，特别是把自查工作视为规范财政资金安全管理的良机。我们紧紧抓住“收支两条线”、“资金使用与控制”、“资金结算与核算”等具体环节，按照自查情况统计表涉及的制度建设、内控管理、岗位设置等内容逐条进行检查核对，发现问题及时进行整改。所有涉及此次检查内容的科室和有关单位、乡镇财政所都要参加自查，一个也不能缺。尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查，确保每一阶段的工作都扎实到位，绝不能走过场。
3、进一步健全完善财政资金安全管理制度。科学合理的制度机制，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。目前我局也要针对这次安全检查中自查出的问题，紧密结合实际，抓紧研究制定出本级加强财政资金安全管理的具体实施办法和总预算会计基础管理工作的规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。注重制度体系本身的完整性，从“全面”上下功夫；注重规范关键环节，从“重点”上下功夫；注重制度的真正落实，从“执行”上下功夫；注重新形势、新任务、新要求，在“适应”上下功夫。
二、取得的成效
1、组织领导方面。单位领导高度重视财政资金的安全管理工作；切实对加强财政资金安全管理提出了明确要求；能够及时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等；能够将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制纪律教育的一项重要内容，定期开展财政资金安全管理方面的教育和培训；近年来均组织过对内和对下级财政部门的财政资金安全检查工作。
2、制度建设和内控管理方面。能够按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定资金安全管理相关制度；实行严格的内部稽核制度；建立规范的内部制衡和纠错机制；建立相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度；从事资金收付管理的工作人员实行回避制度。
3、岗位设置和人员配备方面。按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位；财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工责任制；按照工作任务明确规定各岗位的职责权限；明确规定拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作；财政总预算会计人员的录用均经过严格的综合考评；财政总预算会计人员均持有《会计从业资格证》。
4、资金收付管理方面。建立了科学规范的财政资金收付管理流程；对用款计划按预算和项目进度等进行审核；对财政直接支付业务要求预算单位按照规定提供票据、合同等相关附件；对财政授权支付业务建立严格的额度控制机制；拨款人员对各类请款凭证及其附件的所有要素进行全面规范审核；复核人员对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核；财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能够及时进行清算；对收缴账户资金进行严格监控；对收入退付申请文件的完整性进行审核；退付审核流程严格规范。
5、账务处理方面。办理资金支付的相关原始凭单及报表及时转交记账人员保管；记账人员全面核对后按日及时登录账务；相关会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，按规定建立档案，妥善保管；严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册；按照规范化要求进行年终结账。
6、对账管理方面。建立了财政内部相关职能部门之间的定期或不定期对账制度；定期进行账证、账账、账实核对；建立了财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间的定期或不定期对账制度；与代理银行之间对账，能够做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对。
7、财政资金专户管理方面。财政资金专户在规定的银行范围开设；新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序；按照有关要求对财政资金专户进行清理、归并和撤销；财政资金专户全部纳入财政国库部门统一管理；建立了财政资金专户管理档案制度；建立了财政资金专户管理年度报告制度。
8、印鉴和票据管理方面。建立了严格的印鉴和票据管理制度；拨款印章安排专人负责管理，实行分人分印管理；对印章的保管采取了必要的安全措施，能够做到人走章锁；资金收付相关票据、凭证安排专人负责保管；采取了必要的安全保护措施；建立了严格的领用和核销制度。
9、代理银行管理方面。严格按照政府采购方式和程序选择代理银行；与代理银行签订了规范的委托代理协议；协议中明确规定了双方的权、责、利等事项；已经就相关凭证、单据、报表等的'传递签订了规范的服务协议；严格执行专人送取、交接签字制度；建立与代理银行之间的相互制约机制和相互纠错机制；按照有关规定对代理银行进行年度考核；要求代理银行定期对经办国库收付业务的有关人员进行培训。
10、信息系统管理方面。资金收付管理全面纳入信息系统管理；应用系统根据岗位分工情况，对预算单位和财政系统内部设置了不同的系统权限，岗位与岗位之间设置了一定的制约关系；在程序设计中设定为计划和支付分离，即业务处室的用户有增加、删除、修改计划的权限，但是没有支付的权限；结算支付中心的用户有审核计划的权限，但是没有修改计划的权限；规定支付金额不能超计划金额；根据不同条件，设置不同的权限，只要发生超过一定金额的支付，系统就会提醒关注；设计了银行确认系统，能够做到当天问题当天解决；明确规定系统维护人员不得办理资金收付业务；信息系统相关操作环节都设置了安全密码；安全密码由专人分别保管；安全密码采取定期更改等安全保护措施；计算机机房有安全保密措施和相关的制度；应用系统有严密的数据备份、恢复功能，系统做过数据恢复测试和演练；对预算单位接入的信息系统实施了可靠的身份认证，对通讯链路进行高强度的加密处理；应用系统软件能够根据业务逻辑设置强制的内控机制。
一、本单位及所属机构资金管理现状
为了加强我工区资金管理，提高资金使用效率，确保资金的安全与完整，根据《国家电网公司深化财务集约化管理工作方案》，结合我工区实际制定了相关制度，首先出纳负责办理货币资金的收支、存取和保管业务；出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，财资科保险柜由出纳保管和使用，用以保存现金，保险柜不得存放私人物品；同一财务人员不得全过程办理资金收支业务；会计人员要对与货币资金支付相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。
其次经办人（借款人或报销人）需按照公司相关要求，填制相关表单。会计人员对批准后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支付方式、支付单位是否妥当，复核无误后，编制记账凭证。出纳依据经会计人员复核的支付记账凭证，办理货币资金收支手续，经办人（借款人或报销人）在相关单据上签字确认后，出纳要及时登记相关账簿。
二、自查工作开展情况
1、成立了资金安全管理自查工作领导小组
成立了以我工区主任张善和为组长，财务人员为成员的
资金安全管理自查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。
2、自查内容
（一）内部控制制度
1）建立健全单位内部控制制度：《财务管理制度》、《人员岗位职责》《资金管理制度》《差旅费报销管理办法》《财务印章管理》《财务档案管理》等各项制度。
2）财务票据专人管理，建立台账。
3）财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调配合、相互制约的机制。
4）监督检查机制健全。
（二）财务管理
1）严格按照国家电网会计制度进行核算和管理。
2现金按要求进行管理和使用，无违规开设小金库现象。坚持每月对账制度落实有效。
三、自查工作中发现的问题
1制度管理方面，存在人员岗位设置不够健全；2票据管理方面，存在不合规票据的问题，有收据和第三方发票。
四、截至报告期已经整改的情况
制度管理方面各部门已经加强对合同收入的管理，设立了专人专岗催收应收等未达账项，确保合同资金及时入账。
五．下一步整改计划和措施
1、下一步整改计划
对于票据管理方面存在的问题，针对不合规票据，我工区将要求对方企业尽快开具发票和换票
2、进一步加强资金安全健全规范管理的建议：
（一）提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理的基础 一是财务人员要适应新形势的`需要，不断更新和丰富财经知识，及时了解和掌握新财税法规，有效规避资金管理风险。二是及时分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。
（二）抓住工作重点，控制资金管理流程
一是控制决策过程，强化资金的全方位管理。二是监督资金的消耗过程，强化关键环节管理。三是制约资金的流转过程，强化全封闭管理。
单位：（签章）
单位负责人：（签字）
年月日
根据省人防发[20xx]13号《关于加强全省人防资金安全和财务管理工作的通知》、省纪委《关于严格资金管理防范资金风险有关问题的紧急通知》以及全省严格资金管理防范资金风险电视电话会议精神，我办结合实际，对人防资金安全和财务管理工作进行了一次全面彻底的'清查，现将自查情况报告如下：
一、高度重视，认真组织
为加强我市人防资金安全和财务管理管理，消除资金安全隐患，我办召开了专门会议研究部署资金安全和财务管理工作，会议传达了全省严格资金管理防范资金风险电视电话会议精神，宣读了省人防办《关于加强全省人防资金安全和财务管理工作的通知》，成立了以主要领导为组长，分管领导为副组长，各科室负责人为成员的自查领导小组，具体负责开展这项工作，确保了工作实效。
二、严格要求，彻底清查。
为保证杜绝隐患，不留漏洞，我们对组织领导、内控制度、岗位设置、资金账户等各个环节进行了彻底清查。
1、组织领导方面：严格按照党政“一把手”四个不直接分管规定，坚持“一把手”对资金安全和财务管理工作负总责，副主任具体分管财务工作，形成了层层负责、层层把关的监督管理机制；
2、内控制度方面：严格按照国家有关财政资金管理要求，制定了《财务管理工作制度》、《印章管理制度》、《**市人防办财务管理规定》等规章制度，规范了资金和财务运行程序；
3、岗位设置和人员配备方面：在综合科设立了会计岗和出纳岗并分别配备了一名会计和出纳，归属综合科科长管理。在工作中，定期组织财务人员进行业务培训和廉政教育，加强了对财务人员“八小时外”和因私出国（出境）的管理，规定财务人员严禁参与活动；
4、财务报销管理方面：根据全市统一规定，不再进行现金支付，全部实现银行转账支付。在报销过程中，严格规定由经手人提供正式票据（发票）及相关附件，交由复核人员认真核准后，转分管领导审核，才予以转账支付；
5、财务资料管理方面：坚持日清月结制度，出纳人员办理资金收支的相关原始凭证及时交会计人员帐务处理后，同时定期对相关的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料归档妥善保管，并对会计人员因工作变动的业务移交办理财务移交手续，制定了规范的移交清册，实行按年度结账制；
6、对帐管理方面：坚持内部日常帐务日清月结，做到了账证、帐帐、帐实相符合，同时坚持每月底与银行进行对帐，做到银行存款余额与资金收支明细帐全部核对；
7、资金账户管理方面：只保留了一个用于财政资金支付的“零余额”账户和一个单位基本账户，没有任何其他银行账户。征收的人防易地建设费全部按规定上交了市财政；
8、信息管理方面：资金收付管理全面纳入信息系统管理，并根据岗位分工情况，设置了专用的系统权限，相关操作系统设置了安全密码和相关保护措施；
9、印鉴管理方面：严格执行《印章管理制度》，银行预留印鉴严格实行分开保管，按规定程序使用，并采取了必要的安全措施，做到人走章锁，杜绝安全隐患；
10、物品采购方面：严格按照《政府采购法》和采购目录要求，按政府采购程序进行采购。
以上是我办财政资金安全管理自查情况，通过自查，我办资金安全和财务管理工作中，没有发现违规违纪现象。
近期，我省连续发生两起资金安全的重大案件，给国家财产造成重大损失，省委、省政府对此高度重视，要求彻查案件并举一反三。
为切实抓好x月xx日省纪委、省财政厅等单位关于严格资金管理防范资金风险有关问题的`紧急通知和x月x日全省严格资金管理防范资金风险电视电话会议精神的贯彻落实，全力确保资金管理安全。昌泰公司领导高度重视，迅速采取措施，集中力量，集中一周时间，对全公司资金进行了一次拉网式严密彻查，确保资金管理规范、安全。现将自查自纠情况报告如下：
一是迅速传达学习上级有关精神。
接到《通知》后，公司领导立即组织全公司人员学习文件精神，成立了工作领导小组，要求纪检监察部、财务部等相关部门迅速行动，全面抓好工作落实。同时将文件精神传达到下属各所站领导干部，进一步强化思想认识，迅速开展资金安全的自查自纠的工作，增强工作的紧迫感和责任感。
二是迅速周密研究部署。
连日来，根据《通知》和电视电话会议精神，要求由纪检监察部、财务部等相关部门组织人员对逐个领域、逐个单位、逐个科室、逐个岗位梳理分析，确保清理核查不留死角，及时排除资金安全隐患，堵塞管理漏洞。
三是迅速制定相关工作方案。
在周密分析研究的基础上，公司根据省厅及赣粤公司要求，结合实际，即时制定下发了《关于在全公司开展资金大检查的紧急通知》和《关于进一步加强和规范资金管理的通知》等文件，进一步强化了资金安全管理重要性和紧迫性的认识，成立了检查工作领导小组，明确了工作措施、检查重点和有关要求，严明了工作纪律，确保检查工作有组织、有领导、有计划、按步骤有序推进。
四是迅速全面组织自查核查。
公司采取由单位自查和公司检查组核查相结合的.方式，对资金安全管理情况进行全面清理核查。在自查的基础上，公司检查组从监察、财务等相关部门抽调10多人组成，分2个检查小组，逐个单位、逐个专户、逐笔资金进行核查，确保检查工作落到实处，取得实效。同时，核查组公布了举报电话，动员广大群众积极参与监督。
核查组对公司及下属所站账户x月底前的资金活动情况进行逐笔核查，检查资金活动是否真实准确，并与代理银行进行上门对账，确保帐表相符、账实相符。同时检查资金账户付款印鉴的管理是否分开保管及空白票据的领用及核销情况是否合规等。并建立了网上银行转帐付款由审核人审核后方可付款；超过100万元以上转帐付款由银行电话确认后方可付款的制度。
通过检查使公司全体人员充分认识到资金安全管理的重要性和提高了对资金安全管理的重视，切实加强了资金安全管理，堵塞了漏洞，加强了对资金和财务人员的监督管理，完善了资金安全管理责任追究制度，增强干部法制意识、责任意识、廉政意识。
今年xxx市财政局对xxx县财政局开展财政资金安全检查自查、整改情况进行核查。具体内容如下：
（一）自查发现存在的问题
1.岗位与人员管理方面：未按照不相容职务相分离原则进行岗位涉置，存在1人多岗的情况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分离；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要原因是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要原因是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要原因是单位人员不足）。
2.账户管理方面：未严格按照财政专户开立核准程序，如：按照核准，社保专户只能开设3个，自查发现目前共有6个社保专户。
3.财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要原因是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要原因是未设立专人负责管理）。
4.会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。
5.会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要原因是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和所有企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。
6.财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥善处理（主要原因是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法办理）。
（二）整改情况
1.向财政局作好汇报，并争取增大人员配备，充实岗位人员。
2.对未严格按照财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向财政局和县政府作出书面汇报，争取尽快以取消归并多设立的专户。
3.向财政局作好汇报要求财政局将财政专信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，将该项工作交由专人负责管理。
4.对部分股室未按规定配置保险柜已向局领导作出汇报，请尽快安排人员予以采购落实。
5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向财政局作出汇报，由财政局向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付。
6.认真组织清理往来借款，及时向局领导作出汇报，提出整改方案，争妥善处理。
三、核查工作开展情况
（一）县区核查情况
1.存在的问题
（1）岗位与人员管理方面：未按照不相容职务相分离原则进行岗位涉置，存在1人多岗的情况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分离；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要原因是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要原因是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要原因是单位人员不足）。
（2）账户管理方面：未严格按照财政专户开立核准程序，如：按照核准，社保专户只能开设3个，自查发现目前共有6个社保专户。
（3）财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要原因是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要原因是未设立专人负责管理）。
（4）会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。
（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要原因是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和所有企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。
（6）财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥善处理（主要原因是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法办理）。
2.处理情况
1.财政局已制定财会人员两年培训和考试计划，争取在两年内完成和充实一批财会队伍，从而严格岗位人员管理，加大人员配备力度。
2.对未严格按照财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向县政府作出书面汇报，争取在6月前予以取消归并。
3.财政局已将财政信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，已将该项工作交由专人负责管理。
4.对部分股室未按规定配置保险柜已责成有关人员予以采购落实。
5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付。
6.认真组织清理往来借款，加大催收力度，对因特殊原因造成的不良借款按照程序及时向县委、县政府作好汇报，争妥善处理。
（二）市财政局核查情况
1存在的问题：
（1）岗位和人员管理方面：存在1人多岗的情况，如县国库股4人，总会计6岗1人；未建立规范的AB角替岗制度，无法严格执行岗位协调工作；经抽查,县财政局2人不具备会计证，乡镇财政所财务人员7人不具备会计证。
（2）账户管理方面：未严格按照财政部规定开设、清理归并和撤销财政专户。根据县财政提供的资料反映，截止20xx年末国库股管理的专户27个（上报18个，不含定期），其中：核定12个，未上报应撤未撤15个，20xx年1月初撤销1个，截止检查日未上报应撤未撤14个，涉及余额297,595,394.47元；未严格按照财政部规定采购、清理归并和撤销财政专户。社保专户按规定20xx年应采购招标3个，实际只采购招标2个，截止检查日社保专户还有6个；对原开设的财政专户，未按照新的选择办法选择开户银行以及签订新的账户管理协议，无法按照现有管理模式全面清晰界定双方权利与义务关系和定期进行业务评估，以便有效防范财政资金风险。
（3）财政资金收付管理方面：有系统直接对1、2级预警冻结计划，无专人监控；资金管理存在安全隐患，支付中心印鉴和票据由1人保管使用；20xx年除县工商局外，所有工资发放均未通过大平台，由国库股开设5个银行账户实拨资金支付，20xx年累计发放209,929,543.50元。
（4）会计核算管理方面：支付中心不能提供所有银行存款对账单和银行存款明细账；且没按开设的'银行账户设立对应的银行存款明细账；支付中心不能提供代理记账的凭证、账簿及报表；根据支付中心提供的资料反映，该中心管理的资金之间长期相互拆借、挪用，且未按检查组的要求提供详细情况（检查组已口头责成县监督局彻查）；国库股和支付中心未配置保险柜；支付中心未严格执行对账制度，截止检查日存在未达账且原因不明。
（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：未全面推进国库集中支付改革，资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理，部分单位、专户及企业仍实行实拨；未完全恢复预算单位核算权和财务管理权，且无代理记账的相关文件资料，代理记账员未与支付岗位分离；支付中心提供的20xx年末银行存款明细余额反映部分余额为负数，未提供会计账进行核对。
（6）财政对外借款管理方面：截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,025.17元（属1985年至20xx年产生的，由于时间关系未查看原始凭证）。
2.处理情况
责令xxx县财政局按照财库【20xx】1号、财库【20xx】175号、财库【20xx】46号、财库【20xx】167号、财库【20xx】32号、财库【20xx】17号、x财库【20xx】7号等文件相关规定，以及市局核查组核查报告提出的意见，迅速制定整改措施，落实整改责任，立即整改纠正，同时做好建章立制，规范运行工作，进一步加强内控制度建设与执行，制定各种专项风险管理办法和操作规程，排查内控风险，定期轮岗换岗，足额配备人员，规范岗位设置。
四、整改落实情况
1.严格岗位管理。按照市财政局《财政监督检查整改通知书》要求，县财政局对局机关相关股室和乡镇财政所作出了岗位和人员调整，建立健全岗位责任制，明确岗位责任。
2.认真清理归并和撤销财政专户。因20xx年3月的第二次社保专户采购流标，采购未能成功。致使部分未按规定开设的专户没有及时清理归并，目前，县财政局第三次采购计划已启动，将从银行招标和账户撤销两方面入手，对应当撤销、归并的专户予以撤销，确保整改工作落到实处。
3.加强财政支付管理。切实实行印鉴、票据分离管理，落实专人保管；定期进行对账工作，把定期对账行成一种管理制度；全面执行国库集中支付制度，建立健全财政信息管理系统和资金支付动态监控机制，落实专人负责管理。
4.经核实，支付中心各银行存款对账单和银行存款明细账较齐全；国库股和支付中心已配置保险柜。
5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付。
6.扎实开展财政对外借款清查工作，截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,025.17元（属1985年至20xx年产生的）。通过催收还款、补列预算等方式妥善处理已经发生的财政借垫款，对非临时急需、超过约定还款期限或借款时间超过一年的对外借款，未能通过催收还款、补列预算等方式妥善处理；特别是历史往来，因部分企业破产、机构改革等原因无法收回，现正在由审计牵头处理之中。
通过整改，进一步规范了财政资金管理运行机制，强化了内控制度，杜绝了财政资金安全各项风险的发生，确保了全县财政资金的健康运转。