税收自查报告10篇(税收风险自查报告)
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按照唐山市国税第x稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于20xx 年6 月对本公司200x 年6月—20xx年12 月期间的账务进行了自查。现将自查的`涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!
纳税人名称：xxxx有限公司
纳税人识别号：130216674xxxx
经济类型：有限责任公司
法人代表：王xx
检查时限：200x年6月-20xx年12月
一、公司基本情况
xxxx有限公司是由唐山xxxx股份有限公司、xxxx有限责任公司共同出资组建的合营公司，于200x年6月26日批准设立，注册资本2x亿元。公司在唐山xx工业区建设四条年产60万吨矿渣粉生产线项目，总投资4x亿元。20xx年8月1日一期两条年产60万吨的矿渣粉生产线正式投产，20xx年8月1日，二期两条年产60万吨矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：xxxx工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王xx。
二、各项税情况
1、企业所得税
（1）20xx年度实现利润总额12340273.41元，应缴纳企业所得税1234439.24元，实际已缴纳1234439.24元。
（2）20xx年度实现利润总额12348204.97元，应缴纳企业所得税12340316.96元，实际已缴纳12340316.96元。
2、增值税
（1）20xx年度年末留抵税额为1234037.96元。
（2）20xx年度年末留抵税额为12341802.16元。
（3）20xx年度年末留抵税额为1234170元。
我公司截止20xx年4月份（差额抵扣法）进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额123419.17元。
xxxx有限公司
20xx年6月12日
为提升税收票证管理工作质量和水平，及时发现和解决税收票证工作中存在的问题，确保税款足额及时入库，祁连县地方税务局采取四项措施，对各类税收票证的.使用和管理情况进行了“地毯式”自我检查。
一是加强组织领导。成立了税收票证检查领导小组，按照《税收票证专项检查提纲》，进一步明确检查标准、范围和要求，确保票证自查取得实效。
二是落实检查工作。检查人员严格按照《税收票证管理办法》对税收票证的保管、领发、填用、作废、结报等环节进行了细致审核，对税收票证分类账簿、结报手册进行检查，严格清点税收票证库存，与税收票证分类账逐一核对。
三是加强培训工作。针对票证开具、管理不规范的问题，组织业务骨干对票证管理员、票证填开人员进行培训，加强对票证管理基础知识及业务流程的培训，确保票证管理质量持续提高。
四是做好整改工作。对检查中发现的问题，检查组及时梳理汇总，认真分析原因，写出检查报告和整改建议。对发现问题进行整改。
xxx市财政局：
根据《xxx市财政局关于开展非税收入收缴情况专项检查工作的通知》x财监〔20××〕26号文件的精神，xxx市司法局对照此次检查内容，对非税收入收缴情况进行了自查，现将自查结果汇报如下：
一、对照此次检查内容，我局公证处在20××年-20××年度仅存在国有资源（资产）有偿使用收入中的`行政单位国有资产出租收入一项。
二、非税收入收缴到位。
不存在未列入预算或者虚列收入问题；不存在违规多征、提前征收或者减征、免征、缓征非税收入问题；不存在未按规定级次、科目以及国库集中收缴改革方式缴入国库问题；不存在截留、占用、挪用或者拖欠非税收入问题；不存在违反“收支两条线”规定、坐收坐支问题；不存在违规退付非税收入问题；不存在缴纳义务人欠缴、少缴、漏缴非税收入等问题。
三、非税收入管理规范。
建立健全了非税收入管理系统和统计报告制度；不存在未经财政部门批准擅自改变非税收入执收单位问题；不存在违规设立非税收入收缴过渡账户；非税收入及时上缴财政；执收单位向缴纳义务人均开具财政部或者省级财政部门统一监（印）制的非税收入票据；非税收入票据使用单位不存在转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改非税收入票据，串用非税收入票据，将非税收入票据与其他票据互相替代等情况。
一、企业基本情况：
我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：
在册职工工资总额。20xxx年实现营业收入20xxx年度经营性亏损元。
二、流转税0.03%+帐本4 5=1,11 50元,当年已缴97 7.44元，次年1月补缴21 30元,多缴印花税7 7.24元。
1、20xx年企业实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.00 2% 40%=2,12 40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,07 40元。
2、应缴残保基金265,800 1.5%=398 7.00元，已缴残保基金4,69 3.50元。当年多缴残保基金70 00元。
3、应缴企业所得税，本年缴纳20xx年前年度所得税3,85 8.99元，预交20xx年三季度所得税1216元。
二、20xx年度营业收入1,766,13 5.98元，销售成本1,437,75 14元，税金及附加2,90 60元，期间费用391,46 4.07元，报表利润5 5.17元,企业实际支付职工工资263,000.00元。
1、全年应纳增值税27,02 05元。
2、应纳营业税3,80 8.00元，当年已缴3,80 8.00元,已结清。
3、应缴城市建设维护税30,83 4.05 5%=1,54 1.70元，当年已缴1,50 5.47元,次年1月补缴3 33元,已结清。
4、应缴教育费附加30,83 4.05 3%=92 5.02元，当年已缴90 3.22元,次年1月补缴2 1.80元,已清。
5、应缴地方教育费附加30,83 4.05 2%=6168元，当年已缴60 14元,次年1月补缴1 4.53元,已结清。
6、应缴印花税0.03%+帐本4 5=65 8.00元,已缴印花税66 65元,多缴纳4.65元。
7、20xx年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,000 2% 40%=2,10 4.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交20xx年77 00元，20xx年未缴应补缴300.40元。
8、应缴残保基金263,000.00 1.6%=4,20 8.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴204 8.00元。20xx年多缴纳70 00元。实际20xx年未缴应补缴134 00元。
9、应缴企业所得税，本年缴纳20xx年年度企业所得税1,060.92元。
三、20xx年11月底营业收入1,766,13 5.98元，销售成本1,437,75 14元，税金及附加2,90 60元，期间费用391,46 4.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。
1、全年应纳增值税5,71 3.14元。
2、应纳营业税3,25 1.00元，当年已缴3,25 1.00元,已结清。
3、应缴城市建设维护税8,96 4.14 5%=44 8.21元，当年已缴45 71元。
4、应缴教育费附加8,96 4.14 3%=26 8.92元，当年已缴27 4.02元。
5、应缴地方教育费附加8,96 4.14 2%=17 9.28元，当年已缴18 68元。
6、应缴印花税0.03%+帐本4 5=30 9.32元,已缴印花税22 1.40元,应补缴8 7.92元。
7、20xx年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00 2% 40%=62
4.80元,已缴工会经费1,100.00元。 8、应缴残保基金78,100.00 1.6%=124 9.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴44 9.60元。
9、应缴企业所得税，本年缴纳20xx年年度企业所得税99 1.29元，预交三个季度所得税98 87元。
四、自查后发现问题：
0.03%+帐本4 5=1,11 50元,当年已缴97 7.44元，次年1月补缴21 30元,多缴印花税7 7.24元，20xx年应缴印花税0.03%+帐本4 5=65 8.00元,已缴印花税66 65元,多缴纳4.65元。20xx年应缴印花税0.03%+帐本4 5=30 9.32元,已缴印花税22 1.40元,应补缴8 7.92元。三年应补缴印花税。
五、我公司于20xx年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。
XX市XX国家税务局稽查局：
按照贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字[20xx]001号）的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：
一、企业基本情况：
XXXX公司成立于20xx年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。
XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成
具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况：
XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；20xx年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。
三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取
得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。20xx年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的`往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。
3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴ 、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。
经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工
费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵ 、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
① 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;
② 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；
③ 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整;
④ 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；
⑤ 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。
⑥ 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。
在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
① 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整;
② 、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。
3、对相关涉税事项进行了检查。
我公司在对20xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额
62792.37元属编报错误。
4、自查中存在的问题说明。
通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司20xx、20xx年度企业所得税应分别调整如下：
20xx年度：
调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元
20xx年度：
调整后企业所得税应纳税额
=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元
应补缴企业所得税=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元
以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。
XXXX公司
20xx年XX月XX日
为贯彻落实《大企业税务风险管理引导(试行)》(国税发(20xx)90号)和《大企业税收服务和管理规范(试行)》(国税发(20xx)71号)特制定我单位税收自查自纠实施方案。
一、自查自纠工作的总体目标和基本步骤
总体目标：通过开展税收自查自纠工作，引导企业树立税收风险管理意识，建立健全税务风险防控机制，测评企业税收风险和隐患，依法处理和化解税收风险，促进企业提高税收遵从度。
基本步骤：整体工作划分为六个阶段：前期准备---风险测评---风险自查---集中分析评估---调查核实---总结反馈
二、组织机构
为组织实施好自查自纠工作成立领导组
组长：(厂长)
副组长：
(副厂长)
(副厂长)
成员：(财务部主任)
(副总)
(副总)
(物资供应部主任)
(审计部主任)
(税务专责)
(成本、固定资产)
(材料管理)
(审核)
(发票管理、出纳)
办公室设在财务部，办公室主任由XXX兼任。
三、自查自纠工作的主要要求
(一)自查范围。
按照国税局要求重点自查增值税、所得税及其他涉及税种。
(二)自查时间安排。
20xx年6月1日前为自查准备、部署阶段;6月1日至6月25日为自查实施阶段;6月26日至6月30日为自查结果上报阶段。
(三)自查工作要求。
自查工作领导小组按国税局统一要求，负责制定自查工作方案。明确人员安排、职责分工、工作进度、内部监督等任容，形成完善的自查工作实施意见并传达相关人员，加强对自查工作培训和辅导，组织协调内部各部门、各层级共同落实税收风险自查，确保自查工作进度和质量。根据国税局大企业税收管理处统一下发的《企业税收风险自查提纲》，结合自身情况和特点，对照税收风险点，自查20xx至20xx纳税年度涉及的全部国税税种涉税事项的合规性。
按照《自查提纲》所列举的.税收风险点，对照有关税收法律法规和政策规定，逐项进行认真自查，并查找相应的证据、资料和说明等附件，
形成自查工作底稿，为全面真实、完整准确的自查工作报告奠定基础。
(四)对发现的问题及时反馈。
本次自查工作中反应出的税收政策、征管方面有待商榷的问题，应及时与风险评估督导小组联系，申请最大化解决。
(五)认真搞好整改
要将整改工作贯穿于自查工作的全过程，坚持边自查，边整改，边建立长效机制。针对自查中发现的问题，明确整改重点，制定整改措施。要总结经验教训，端正思想，完善内部管理制度，为企业的发展保驾护航。
根据市财政局《关于开展20xx年财政票据管理检查工作的通知》(市财综〔20xx〕12号)精神，区国土资源分局及时安排布置该项工作，并认真开展了自查工作。现将20xx年10月至20xx年10月财政票据的管理、使用自查情况报告如下：
一、票据实行专人管理
按照《省财政票据管理暂行办法》，建立了票据管理制度及票据缴销制度，由财务股设专人管理票据，建立票据台账。同时，我单位使用的票据由专人领购，凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向市财政局票据管理中心领购票据。如果票据管理人员变动必须办理好移交手续。
二、票据的使用情况
自查结果表明，我单位主要使用“省行政事业单位资金往来结算票据”和“省政府非税收入一般缴款书”，在票据的管理使用上符合票据管理制度规定。经盘点实际领购数量及种类与财政票据《领购证》记录相符，并且旧版票据已按要求清理完成，做到领用票据数量底数清，收入金额数字清。我单位20xx年10月至20xx年10月在市财政领购票据：1、“省行政事业单位资金往来结算票据”2本，使用了1本，用于资金往来结算方面的.开票。2、“省政府非税收入一般缴款书”89本，使用了78本，用于各类行政事业性收费大约共计2、7亿元。
三、严格执行财务管理制度及票据管理制度
我单位严格执行财务及票据管理制度，无帐外帐、私设小金库等违法问题。收费人员在领用票据时，由票据管理人员详细登记领用数量及票据号码，票据缴销、稽核中，严格审查收费项目，票面金额等。妥善保管存根，有作废票据时，必需每联齐备时方可作废。定期清理票据，对已用完的票据或作废票据逐笔登记，及时到财政部门核销，再行领购新票据。
四、严格执行收支“两条线”
我单位在收费中严格按照收费许可证规定项目，无擅自增加项目，扩大范围及提高收费标准及乱收费的现象。各项收入严格执行收支“两条线”的规定，所收金额全部及时缴入市财政专户。
五、票据使用规范
票据要素填写完整，票款一致，无串用、转让、转借和丢失情况或*开发票现象。
在这次自查中，发现票据管理中也存在不足，在今后的工作中，我们会更加严格的执行票据管理制度，力争把工作做到最好。
我公司与20xx年4月12日至20xx年5月10日对公司20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情景汇报如下，由于时间仓促，汇报的资料难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，多谢!
纳税人名称：
税务登记号：
纳税人识别号：
经济类型：
法人代表：
检查时限20xx年1月—20xx年12月
一、企业基本情景：
我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。
二、流转税(地税)：
1.主营业务收入：我公司20xx年1月—20xx年12月实现主营业务收入元。其中：
2.营业税：我公司20xx年1月—20xx年12月缴纳纳营业税x元。其中：
3、城市维护建设税：我公司20xx年1月—20xx年12月缴纳城市维护建设税元。其中：
4、教育费附加：我公司20xx年1月—20xx年12月缴纳教育费附加x元。其中：
5、堤防费：我公司20xx年1月—20xx年12月年应缴堤防费x元。
6、平抑食品价格基金：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴平抑食品价格基金元。
7、教育发展费：我公司20xx年1月—20xx年12月
应缴教育发展费元。其中：
三、地方各税部分：
1.个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入元，我公司20xx年度-20xx年度个人工资收入未到达个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2.土地使用税：无
3.房产税：我公司20xx年度-20xx年度无房产税
4.车船使用税：我公司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。
5.印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分：
1、我公司20xx年度-20xx年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。
五、发票使用情景：
20xx年度-20xx年度我公司开具了发票，多少张，金额多少
企业税务情景自查报告的基本格式:
1￥企业基本情景
2￥企业前几个月(或者一年，看税务机关检查的期间)的`收入￥税金￥税负情景
3￥如果税负低说明原因
4￥企业在对自我的收入交税等进行自查的情景，有无问题
县非税局：
根据州县检查文件精神，将自己的工作对照县局下发的.《财政票据检查内容》，现在将自查情况报告如下：
一、 规范票据管理制度，严格执行财政票据领购、发放、回收、核销、保管制度。票据实行专人负责，专柜保管。对收取的非税收入及时上交专用帐户。
二、 建立票据台帐，分项注明不同的票据领用、上交和库存。
三、 对发出去的非税收入票据，关注收费情况，对已经收取的非税收入要及时通知收款单位入帐上交国库。
四、 对收款单位缴回的领用票据，按规定装订成册后，报送财政局进行核销。
五、 按规定及时上缴旧票领用新票。及时清理、收缴、废止单位领用的空白旧版票据。
六、 及时结算票据工本费，做到票据在领用之时就结清工本费。
七、 对收款单位收取的非税收入严格实行收支两条线。
20xx年度财政票据管理和使用自查自纠报告根据荆州区财政局关于开展20xx年度财政票据管理和使用情况专项检查的文件精神，结合我院财政票据的.管理和使用情况，进行了认真的自查，从三个方面汇报如下：
一、非税收入项目和标准情况我院购领和使用财政票据严格执行国家和省级财政、物价部门规定的收费项目和标准，无自立收费项目、无擅自扩大收费范围、无提高收费标准等违规乱收费问题。
二、严格执行财政票据管理制度我院由主管会计专人管理财政票据，建立了财政票据登记制度，设置了财政票据管理台帐;按规定领取了《财政票据购领证》，实际领购财政票据数量及种类与《财政票据购领证》记录相符;财政票据各栏填写规范、准确、完整，无相互串用行为;无丢失毁损财政票据行为;无用财政票据收取经营服务性收费行为;对使用完毕的财政票据按顺序清理存根，并按规定妥善保管，严格执行了财政票据管理制度。
三、加强了非税收入资金管理我院非税收入按规定纳入了单位统一财务管理，按规定缴纳了财政专户，做到了及时上缴、账目清楚。
此次财政票据管理和使用自查工作，我院领导高度重视、精心组织，充分认识到财政票据管理和使用的重要性和严肃性，努力夯实基础工作，强化日常管理工作，逐年提高管理水平，让我院的管理更加规范。