集团财务操作3篇(中升集团财务操作流程)
下面是范文网小编分享的集团财务操作3篇(中升集团财务操作流程)，供大家参阅。
2013是集团公司推进向服务贸易经济为主的结构转型、拓展市场、持续发展的关键年，也是集团公司财务部创新思路、规范管理的一年。集团公司财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为集团公司提高服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带、团结奋进、真抓实干;不断提高服务质量，完成了部门工作(职责)和集团公司领导交办的任务。在2013做了大量细致工作：
一.严格预算管理,合理安排资金
财务预算是企业完成各项工作任务、实现企业经济目标的重要保证，也是企业的基本依据。因此，认真做好集团公司的财务预算具有十分重要的意义。为了搞好这项工作，我部组织了属下公司进行了财务预算工作，并根据集团公司的业务发展情况，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在中的积极作用。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，充分发挥了资金的使用效益，确保了企业各项工作的顺利完成。集团公司通过费用预算管理，已经取得初步成效，有关费用的指标有明显的下降多少百分比。
二.积极筹措资金，减少利息支出，降低财务风险，保证现金流的正常化
由于体育花园已经全部交付使用，在年是工程结算的高峰期，我部在现有的条件下，挖掘潜力，多渠道筹措资金，并争取到银行的支持，保证到期的每笔贷款还旧贷新的手续顺利完成，确保体育花园工程款项的支付。同时为保证资金的合理运用，我部与等各家银行签订了“协定存款”合同，从而提高了银行存款的利息收入，并在现金有盈余的情况下，购买一些基金，取得盈利万元。
以往银行借款大部分集中在集团本部，利息费用高企，财务风险过大。为了降低财务费用，我部经过多方的努力，争取到银行一些低利率的贷款，节约利息费用400多万元。为了缓解贷款过于集中在公司总部的情况，我部争取到由世贸公司作为贷款的主体，既降低了集团本部的财务风险，减少了利息费用，又使世贸公司节约了税款开支。
三.重视日常财务收支管理
收支管理是企业工作的重中之重，加强收支的管理，既是缓解资金供需矛盾，发展业务的需要，也是贯彻执行开源节流的方针的体现。为了加强这一管理，财务部建立健全了各项财务制度，使财务日常工作做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些款项积极进行催收，使得公司能够集中财力发展业务。通过财务部的认真落实执行，保证了公司业务的顺利开展，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。
四.积极进行税务筹划工作
如何在合理的情况下，减少税负，是企业财务管理中永恒的话题。年我部针对集团公司的实际情况，在不违反财政、税法规定的前提下，经过不懈的努力，争取到有关财政、税务部门的理解和支持，合理的减少税负。如把投资大众活动中心的款项转作体育花园征地费用，从而合理地减轻了公司的税负。节约税费万元。
年是集团公司税务稽查频繁的一我部一方面不厌其烦的配合稽查部门的检查，另一方面又要想尽办法做好各种应对的措施，尽量把税务风险降到最低。
五.开展绩效评价，完成《企业基础材料》的填报
根据资产经营公司的要求，我部对集团公司进行了绩效评价工作。并根据市国有企业监事会的要求，组织属下企业一起完成了《企业基础材料》填报工作。
由于这两项工作反映的是整个企业的内容和对企业经营管理的综合评价，内容涉及的各个领域，要求高，工作量大，作为一个部门去完成这两项工作是一件很艰巨的任务。我部在集团领导的重视和各部门的配合支持下，克服了种种困难，历时几个月的时间，顺利完成了这两项工作，效绩评价工作还得到资产经营公司评价小组的专家的好评。
六.加强会计基础工作，认真做好年终决算和财务分析工作
终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是对企业各项资产的清理，编制会计报表和撰写财务报告等。财务报告是反映企业财务状况和经营情况的书面文件，是集团领导了解情况、掌握政策和进行经营策略管理的重要资料。为了做好这项工作，我部针对现存的问题，抓紧清理集团内部债权债务，进一步核实了世贸、好世界、广珠股份、装修公司等公司往来款项，解决了一些历史遗留的问题。我部将认真细致地搞好年终决算和撰写会计报告，并对企业财务状况进行详细地分析，总结经营管理中的经验，揭示存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，为集团领导决策提供依据。
2013年，我部在集团领导的大力支持和在各部门的配合下做了大量的卓有成效的工作。在新的一年里，我部将在集团公司的宏观调调控下继续努力工作，发扬以往的成功经验，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，与时俱进，为集团公司的振兴发展，进一步提高经济效益作出贡献。
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财务公司管理制度
集团财务公司管理的宗旨是：强化财务管理职能，健全财务制度，规范财务行为，严明财务法纪，充分调动集团公司个成员单位两个方面的积极性，通过预算管理手段，科学、合理、高效的运作资金，实施目标成本管理，实现增收节支，提高经济效益之目的。
集团财务管理的总体思路是：加强财务公司管理职能，全集团财务运作突出两个重点，以比价采购、工程招标、预算控制、费用包干、考核盈亏为主要工作内容，实现财务工作由“核算型”向“管理型”转变。
一、人员方面
各全资、控股子公司的财务人员统归财务公司领导，财务会计人员的工资、福利由财务公司统一核定，财务人员的培训、聘用、岗位调配统归财务公司进行安排。各财务机构负责人的任免统一由财务公司在广泛征求各公司负责人意见的基础上统一呈报集团公司董事会审批，财务公司派出机构的人员一律实行轮换制，原则上两年轮换一次。
二、制度方面
集团公司及所属全资、控股企业的内部财务管理制度、政策，统一由财务公司制订，其各自的核算形式和方法由财务公司统一确定，各公司依据财务公司制度可制订本企业实施细则，但须上报审批后方可实施。财务公司统一对各子公司财务制度的执行情况进行检查考
核。
三、机构方面
集团所属全资、控股公司的财务机构统属财务公司派出机构。财务公司根据各公司的经营规模及核算需要，确定其机构设置、人员编制及核算形式。
四、财务公司的职责
1.负责制订和修订集团公司的财务管理制度
2.负责集团的财务核算和会计报表的编报
3.负责集团各项费用收支计划的编制、审核、核算和管理
4.负责集团公司税务政策的研究，纳税工作的管理与协调
5.负责集团公司企业财会电算化的开发、应由和日常管理
6.负责集团公司及成员企业基础核算和财务管理制度的执行情况的监督和检查
7.负责对集团财务公司人员的管理、培训、评价和考核
8.负责编制集团公司合并会计报表，对内，对外提供会计信息资料
9.负责集团公司固定资产、在建工程、低值易耗品、拨付所属资金的日常核算工作
10.参与投资项目的考察和可行性论证，提出投资分析意见
11.跟踪监控项目投资过程，掌握工程进度、工程质量，控制资金使用度，参与工程项目完工验收，并纳入正常投资管理
12.实施成本管理工程，进行成本预测、控制、否决，实现内部利润
13.负责测算成员企业应交集团公司的利润工作
后附预算管理办法、财务会计制度
从财务角度浅析集团的财务控制
我公司是一家制造型企业，企业经过十几年的运作,逐渐发展壮大，经营模式逐步走向多元化，经营主体由单一企业变成多家具有法人资格的经济实体，投资主体也由单一方式转为多元化。这些经济实体之间因内部相互之间的投资关系形成了企业集团。在企业集团中，一个具有核心地位的企业脱颖而出，成为集团企业中的母公司。企业由单一企业发展成集团公司的母公司以后，其职能也从原来的直接从事某一方面的生产或经营逐渐超脱，原来的某项生产经营功能现在可由单独成立的一家企业来经营。由此，企业的管理模式、管理方式也发生了根本的改变。
集团公司的母公司、子公司、分公司是通过产权、行政、生产技术和经营等方面联系在一起的。在这方方面面的纽带中，产权关系是最基本的关系，企业集团财务管理工作作为因产权关系而产生的财产管理形式，非常重要。财务管理是否得当都是决定集团公司规模发展、稳健发展的重要因素。企业集团财务管理工作是否得当，决定了能否保证企业资产的安全、能否使资产的运营效率最高、能否使企业可持续高速发展。而企业在向集团化发展的过程中,也面临着诸多的财务管理问题。例如：
1、是采取“集约化管理”还是“松散型管理”模式，更适合企业发展；
2、怎样建立良好的财务体系和架构，保证各公司各项制度既有统一又能适合各
个公司各自的特点；
3、如何做好授权工作，既能保证日常工作的顺利开展，又能及时有效的管理好
子公司；
4、如何管理好资金，在保证资金安全的前提下又能充分调控好各个公司的资金
余缺，以最小的财务成本来赢得最大的资金效益；
5、怎样做好财务的核算管理与信息管理等，使各公司的财务信息能统一，让管理层能获得清晰的财务数据，为决策做好基础工作。
而以上这些问题的核心问题是如何做好集团的财务控制。企业集团的财务控制从总体上首先要明确集权与分权的关系.集团既是一个协调，互动,高效的组织，同时也是一个法律上相对独立，直接面对市场和竞争，不断创新的组织。企业集团需要在控制与自由的两难中寻求一中集权与分权的平衡。而企业集团的财务控制是集团控制的基本手段，它具体体现在组织控制、权限控制、人员控制等方面。围绕着集团的财务控制，我公司根据公司的实际情况，深入思考，作出了如下的财务控制措施：
(1)在组织控制方面，根据现代企业制度的公司治理规范，以投资管理为纽带，以在子公司董事会的表决权为基础，向子公司派出财务管理人员，建立集团内部财务管理架构。目前，集团公司设立了财务经理，统管母公司和各子公司的财务工作。各子公司也设立了财务主管，并根据规模大小配备了相应的会计、出纳。同时明确了部门的职能和各个岗位的职权，并设定了岗位设置的原则，如内部牵制制度，轮岗等。在会计人员的管理方面，对会计人员的任职条件、应具备的专业技能、继续教育及职业道德等做了要求。
(2)建立集中的财务管理信息系统：数据集中、核算集中、管理集中。目前，随着信息化管理的普及，集团的各个公司都基本实现了会计电算化。会计电算化是一项系统的工程，涉及集团内部的方方面面。各公司的财务部门是会计电算化
工作的主要承担者，需要协调各部门共同搞好会计电算化工作。因此集团财务管理制度中规范了会计电算化的各个环节。如分清岗位和工作职责，对软件操作，审核记帐，电算维护、数据分析等岗位做了具体要求。其次，在会计电算化操作管理，软、硬件和数据管理几电算化档案管理等方面也做了详细的规定。从这些制度方面来保证财务信息系统的数据集中、核算集中和管理集中。
(3)建立集团投资与成本费用管理体系。集团的各项投资活动和成本费用的管理作为集团公司两项重要的经济活动，在集团财务管理制度中也做了专门的规范。如在重大经营决策权限中对各类型的子公司的投资权限做了明确规定。在财务收支审批程序中对日常费用付款、采购结算、工程费用及重大损失审批等方面的流程、权限做了明确规定。
(4)在权限控制方面，建立集团统一的集中管理控制流程，包括统一的人员管理，审批权限的管理，资金调度体系和财务监督体系。首先，会计人员实行委派管理。由集团公司财务部提出人选，报集团总经理批准后，统一委派到各子公司财务部。委派的财务人员的组织关系、业绩考评、人事档案、职务晋升等均由集团总部统一管理，与派驻公司相分离。同时要求各子公司财务主管定期报告子公司的财务情况，重大事项须及时汇报。并且制定了定期轮换制度。这样在人员管理上保证了统一管理。其次，在重大经营决策审批制度中，明确了重大经营决策的权限，对子公司权限以外的重大经营决策，必须报集团总部审批。在财务收支审批权限里也明确了各子公司的审批权限、范围等，以确保集团公司对各子公司的集中管理。在资金管理制度中，明确了资金由总部统一管理调度，以确保资金的效益性和安全性。
第三，加强会计监督体制。首先明确会计人员的会计监督责任，包括对信息质量的监督，对财务安全的监督，对财务收支的监督及对执行内部财务会计制度的监督。然后明确会计监督的具体内容。如预算、计划、购置付款、货币资金、收入、费用、工资福利、工程等各项具体内容的监督。
通过以上对集团财务管理的系统化和制度化,保证了公司集团化管理的要求,同时也使企业的决策层和管理层能实时了解企业的财务状况,做好宏观监控，让企业能健康平稳地发展。