餐饮中心会计核算个人工作总结

餐饮中心会计核算个人工作总结

2020年是特殊的一年，新冠病毒在全球蔓延，病毒的传染性及强导致全国各个学校都无法正常在校上课，我们只能居家办公，由于我国对疫情控制的非常好，下半年9月份学院如期开学，由于学院实行准封闭管理，这给食堂带来了很大就餐压力，为了减少学生在食堂就餐的聚集实行了错峰开餐，食堂为了应对学生就餐人数的增加，同时对就餐环境、食品的安全、品种花样等做了很多的调整和改善，引进了校外更具有特色的美味食品，增加了11个特色档口，工作量也由此增加了一倍多，也因此这个学期比以往更加繁忙了。总务处是我工作的坚强后盾，在总务处领导及部门领导下和各位同仁们的帮助下，我顺利的完成了学院餐饮中心的会计核算工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下：

一、正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财政政策、法令，熟悉财经制度；积极钻研会计业务，精通专业知识；热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德；严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。

二、审核。一方面对原始凭证的审核，工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都复核规定，一切账目都清楚准确，审核过程中对核算错误的、不符合会计法规定的票据退回重新开据，对不符合手续的报账凭证不付款。食堂区别于学院，它的凭证类别特别多，有正规发票，也有单位自制凭证，还有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，对这些账务必须灵活处理。我在审核的时候主要审核金额、原始人签字和盖章、审核经办人和库管签字，领导签字，保证了会计资料的真实完整性。另一方面是对凭证的审核，记账。记账主要是根据审核无误的原始凭证登记的，我基本上是在电脑上登记一遍，自己在核对一遍，审核记账后打印记账凭证，在粘贴凭证的时候再核对一遍，保证了会计记录的准确性。

三、核算。按照微机员提供的刷卡记录核算各部门的收入情况，通过收入再核算各部门使用的水费。每个月末25日与保管员盘点各部门货物的库存情况，根据盘点的情况及时核算出各门使用的货物成本。按照食堂专人提供各部门使用电表情况、燃气表情况核算出各部门使用的电费、燃气费。

四、工资。包括两方面，一方面根据餐饮部人事部门做出的食堂员工工资表进行审核，员工人员数基本是在100人左右（包括四楼勤工俭学学生工资）；另一方面是特色食堂的成本利润核算，特色食堂一共有21家商户，根据核算出的收入、成本、费用分家进行成本利润核算，根据达到的利润点进行分成，最后计算出应发放给每个商户的利润。最终将员工工资和商户利润汇总在电子表格里打印出来找院领导签字，交给学院财务部门，及时做出工资的计提和发放，确保工资的顺利、快速发到每个员工的手中。

五、记账。收到相关的票据（收入、成本、费用、原材料及其它往来账）及时入账，确保账目不漏记、不忘记、不错记，发现错误及时更正。

六、月末盘点、对账。盘点的内容主要是对各部门未使用的材料等进行盘点，还有就是对库房未领用的货物进行盘点。对各部门的盘点难点在哪些东西该点、哪些东西不该点，本着的原则就是只要是当天不用的都应该盘点（因为在算成本利润的时候是包括当天的），对未领用的库存盘点就要逐一进行盘点了，多的做盘盈处理，少了找出原因，进行相应的处理。对账主要是库存和库存报表核对、库存报表和账务核对，财务核对网上银行的收入与支出情况，与学院财务部门核对现金账目，发现不符情况，做到及时汇报、及时查账、及时处理。最终都核对一致，对账工作就结束了。

七、报表。每月根据账务记录的成本费用和收入数据编制经营明细表并进行分析。在编制经营报表的过程中做到数据统一准确、勾稽准确，财务账和报表要一致，编制完报表后及时报告给分管领导，为领导做出下一部的管理决策提供准确的数据。

八、所有的财务凭证，及时粘贴、整理、装订和保存。

九、指导和帮助出纳、保管员工作。协助监察部门每周二次的

2020年8月-2020年11月仅4个月的营业额（.11元）就超过了2019年全年的营业额（元），超出金额.11元；2020年截止11月份仅4个月的净利润（.62元）比去年2019年全年的净利润（.26元）增加了.36元。

餐饮中心相当于一个小企业的企业会计、虽然以前在药厂也是做会计的，但那时是从单纯的记账到现在的管理整个食堂的财务工作，无论是工作内容、工作程序都有了相当大的变化，压力也随之骤增，有些业务需要严格遵守会计法规，在不违背会计法的原则上做出合理的会计分录，有时候也遇到自己从来没接触过的业务不知道会计分录怎么做，账该如何记账才合理，我也确实学到了很多，在各位的领导的帮助和鼓励下，我相信，我会做得越来越好，克服一切困难，努力奋进，以崭新的姿态去迎接新的一年！

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