医院财务审计报告获得优秀评价

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　　为加强医院的财务管理，合理利用资金，于2013年3月9日，医院组织相关人员进行了内部专项审计。审计情况如下：

　　一、审计情况：

　　1. 年末总收入为285万元，全部为医疗收入。

　　门诊收入为231万元，其中挂号收入为1万元，诊察收入为1万元，检查收入为1万元，化验收入为1万元，治疗收入为53万元，药品收入为1万元。

　　住院收入为51万元，其中床位收入为1万元，诊察收入为1万元，检查收入为1万元，化验收入为1万元，治疗收入为16万元，手术收入为1万元，药品收入为14万元。

　　2. 年末总支出为万元，其中医疗业务成本为31万元，其他支出为万元。

　　总支出中，人员经费为122万元，其中基本工资为91万元，绩效工资为31万元。

　　3. 年末总资产为万元。

　　流动资产为2万元，其中货币资金为1万元，应收账款为1万元，存货为0万元。

　　固定资产为112万元。

　　固定资产原值为万元，累计折旧为0万元，固定资产净值为112万元。

　　4. 负债及所有者权益为万元，其中流动负债为万元（应付账款为万元，其他应付款为8万元），所有者权益为万元。

　　未分配利润为万元。

　　5. 全年总就诊人次数为人，其中门诊人次为，住院人次为215人。

　　6. 全年药品采购入库合计金额为万元，全年购入设备万元。

　　二、审计评价

　　审计结果表明，医院实施了“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地编制预算，真实地反映财务状况，遵守法律法规组织收入，努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率；加强资产管理，加强财务控制和监督，防范财务风险。

　　设备购入合同、安装、验收手续齐全，采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续完备；全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续完备。

　　三、审计发现的问题

　　医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度，但部分规定未真正贯彻执行或执行不严，需要注意改正。

　　2、财务数据仅是预算分析的一部分，业务部门应参与其中，同时需分析问题原因和改进方案的跟踪反馈。由此造成预算执行随意，降低医院资金运营效率。

　　3、设备采购制度可用于市场调查论证，但个别小型设备缺乏科室采购申请和市场调查资料。

　　四、审计建议

　　1、加强医院预算管理，确保业务部门参与财务预算分析，并进行全面数据分析，以提高医院资金运营效率。

　　2、健全完善管理制度，提高执行力度。加强设备采购过程中科室采购申请和市场调查环节的实施，完善资料整理和保管。

　　3、进一步完善药品库存设施，以保证库存药品质量。